Транспортный налог для грузовиков

Нужно ли платить за грузовой автомобиль?

Согласно ст. 358 НК РФ, автомобили (в том числе грузовые) подпадают под понятие объекта уплаты транспортного налога. Поэтому и платят такой сбор владельцы грузовых машин наравне со всеми. Однако в сравнении с транспортным налогом на легковые авто, здесь можно выделить ряд особенностей:

  1. повышающий коэффициент не применяется к грузовым машинам вне зависимости от их стоимости (налог на роскошь распространяется только на легковые авто);
  2. транспортный налог на грузовые автомобили свыше 12 тонн может не уплачиваться или быть уменьшен при участии транспортного средства в системе Платон;
  3. в зависимости от мощности налоговая ставка на грузовые авто может быть разной, но она отлична от показателей для легковушек.

Говорить о налоге на грузовые автомобили до 3.5 тонн нет смысла, так как российская классификация подразумевает, что вес грузовиков начинается как раз от 3,5 тонн. А вот легковые авто класса D с таким весом к числу грузовых не относятся, поэтому и налог по ним платить придется как за легковушку.

Транспортный налог и Платон

Владельцы грузовых авто являются основным источником поступлений денег в бюджет по налогам, непосредственно связанным с транспортом. К числу таких сборов относится не только транспортный налог, но и «плата за тонны» в системе Платон. Последний вид налога уплачивается не всеми владельцами грузовиков – он применим только к тем, у кого в собственности имеется машина весом больше 12 тонн.

Система Платон появилась не так давно. После ее внедрения были внесены изменения в налоговый кодекс. Так, ст. 361.1 НК РФ содержит сведения о возможности снижения транспортного налога или полного освобождения от него для машин, чья масса превышает 12 тонн. Речь идет о следующих льготах:

  1. можно не платить налог совсем, если «плата за тонны» оказалась выше или равной сумме транспортного сбора;
  2. размер взыскания может быть снижен, если уплаченные в системе Платон сборы оказались ниже транспортного налога.

При этом право на эти льготы у грузовиков возникает, только если масса их превышает 12 тонн (на грузовые автомобили до 12 тонн не действует), машина включена в систему Платон, а ее владелец уплачивает соответствующие средства в казну. Тогда расчет льготы производится по следующей формуле:

Транспортный налог к уплате = Сумма начисленного транспортного налога – Суммы, внесенные через систему Платон

Примечательно, что вносимые суммы должны относиться к тому же налоговому периоду и касаться исключительно того же транспортного средства.

Если значение получается отрицательным, вернуть деньги не получится – просто вся сумма транспортного налога будет списана. Для получения такой льготы необходимо предъявить в ФНС документы, свидетельствующие об оплате взносов в системе Платон.

Порядок расчета

Физические лица за грузовые машины по транспортному налогу расплачиваются до 1 декабря следующего года, идущего за отчетным. Суммы сами они не рассчитывают – размеры сбора указываются в налоговом уведомлении. А вот юрлицам приходится считать транспортный налог самим, составляя еще и соответствующую декларацию. Причем и сроки уплаты для них могут разниться (законодательно во многих регионах устанавливаются и авансовые платежи). Формула же расчета для всех плательщиков едина. В случае с грузовиками она будет выглядеть так:

Транспортный налог = Налоговая база * Налоговая ставка * Период владения

Налоговая база исчисляется, исходя из мощности автомобиля. Этот параметр используют для расчета в лошадиных силах. Если в документах на машину они не указаны, то предварительно придется самостоятельно перевести кВт в л. с.

Размер налоговой ставки зависит также от мощности двигателя. Показатели устанавливаются в индивидуальном порядке в регионах при условии, что они не будут увеличены больше, чем в 10 раз, относительно базовых значений. В ст. 361 НК РФ приводятся общероссийские значения. Применять их можно, только если в регионах свои параметры не установлены. Определить налоговую ставку можно по таблице:

Мощность

Ставка

До 100 л. с.

2,5

100 – 150 л. с.

150 – 200 л. с.

200 – 250 л. с.

6,5

Более 250 л. с.

8,5

Период владения рассчитывать нужно, только если в отчетном году авто было куплено или продано (учитываются только месяцы владения). В противном случае он равен единице.

Пример. У Антипова имеется грузовик с мощностью 245 л. с. и разрешенной массой 13 тонн. За 2017 год он уплатил по Платону 1 500 рублей. Каков будет платеж по транспортному налогу? Исходя из мощности и ставки, размер налога составит: 245 * 6,5 = 1 592, 50 рублей. Следовательно, уплатить он должен: 1 592,5 – 1 500 = 92,5 рубля. Сумма округляется до целого по арифметическому признаку, то есть, заплатить нужно 93 рубля.

Учесть суммы Платона с других авто нельзя, даже если размер их превысил транспортный налог.

Время чтения: 4 минуты Развернуть

Транспортный налог (ТН) на грузовые автомобили рассчитывается по тому же принципу, что и для других машин — с учетом мощности двигателя и налоговой ставки региона. Однако некоторые особенности в оплате автоналога для владельцев грузовых ТС все же есть. В этой статье мы расскажем, как вычислить автоналог вручную и с помощью калькулятора и кто больше не обязан платить транспортный налог на грузовые автомобили в 2019 году.

Транспортный налог для грузовых ТС с массой более 12 тонн в 2019 году

3 июля 2017 года в Налоговый кодекс РФ была внесена статья 361.1, которая устанавливает льготы на оплату автоналога для владельцев грузовых автомобилей с максимальной массой более 12 тонн, состоящих в системе Платон.

Однако с 1 января 2019 года эта льгота перестала действовать.

Данная норма была предусмотрена статьей 361.1 НК РФ, пунктами 1 и 2 в соответствии с которой льгота действует до 31 декабря 2018 года включительно. Никаких законопроектов о продлении льготы рассмотрено не было, поэтому ее срок не был продлен.

Положения… пунктов 1 и 2 статьи 361.1… Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) действуют до 31 декабря 2018 года включительно.

П.4 ст. 2 федерального закона от 03.07.2016 N 249-ФЗ (ред. от 30.09.2017)

Право на льготу имеют также и грузовые автомобили, участвующие в сельхозработах. Подробнее о том, какие ТС не облагаются налогом, читайте в отдельной статье.

Давайте подытожим:

  • ТН для грузовых ТС начисляется по тем же правилам, что и для легковых.

  • Автоналог = (Мощность двигателя грузового авто в л.с.) х (Налоговая ставка для ТС в регионе) х (Количество полных месяцев владения авто/12).

  • Владельцы большегрузов, которые совершают взносы по Платону больше не освобождаются от уплаты налога.

  • Автоналог не оплачивают владельцы ТС, участвующих в сельскохозяйственных работах.

Юридическая консультация Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди! Дата обновления: 18 апреля 2019 г. 0 из 10 Проголосовало 0 Анна Георгиевна

Получила образование в Московском государственном университете. Прошла курс повышения квалификации при МГУ. Часто приглашается в качестве независимого эксперта при рассмотрении споров между двумя участниками дорожно-транспортных происшествий. Большой опыт в решении споров в сфере дорожного движения.

>Транспортный налог на автобус

Транспортный налог на автобус и грузовые автомобили

  • Если владелец грузовика или автобуса частное лицо, то для оплаты ему надо ждать уведомления от ФНЛ. И только при отсутствии извещения в положенные сроки надо обращаться в налоговую. Потому что отсутствие квитанции не является оправданием неуплаты.
  • А вот компании и организации сами делают расчет. Кроме того, они обязаны показывать платежи транспортного налога в бухгалтерско-финансовых отчетах.
  • При определении категории грузовых авто малого тоннажа (например «Газели») надо ориентироваться не на ПТС, где их могут отнести к категории «B», а на классификатор транспорта, который является приложением к дорожной конвенции.
  • ТН – региональный налог, поэтому законодательные органы регионов могут устанавливать ставку с учетом местных условий, но разница от базовой не должна быть более чем в 10 раз.
  • Сроки уплаты налога устанавливаются в областях и других субъектах самостоятельно, но не ранее 1 февраля года, идущего следом за отчетным.

Несмотря на наличие у населения разнообразных транспортных средств, основным источником транспортного налога являются грузовые и пассажирские перевозчики. Поэтому особенности налогообложения этих видов транспорта представляются особенно важными. И сегодня мы погорим подробнее о том, когда отменят транспортный налог на грузовики и автобусы, какой ТН действует на такие автомобили и дадим полезные советы.

Транспортный налог в Москве в 2019 году

Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Москве в 2019 году, необходимо знать формулы расчета. В связи с тем, что налог взимается с автомобилей и других транспортных средств, которые оборудованы двигателем, то расчет производится с каждой лошадиной силы.

1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Коротко о транспортном налоге на грузовики

Транспортный налог, или сокращенно ТН, на грузовые автомобили рассчитывается по то тому же принципу, что на легковые машины, но имеет одну особенность – в формулу не закладывается повышающий коэффициент, который учитывает роскошь.

Автотранспортный налог зависит от категории машины. Её записывают в технический паспорт после того, как произошла регистрация транспортного средства в МРЭО.

Сотрудники ГИБДД во время регистрационной процедуры провели проверку всех технических характеристик автомобиля и его принадлежность к определённой транспортной категории.

Изменение ставок транспортного налога.

В технический паспорт вписывается категория автомобиля, а также его тип. Подразделение на типы транспорта зависит от конструкции и назначения агрегата. Выделяют пять типов автотранспорта: грузовик, легковая машина, автобус, мототранспорт и прицепы, предназначены для присоединения к автомобилям.

Как правило, грузовые автомобили имеют категории «С» и «D».Если в техпаспорте стоит категория «В», а дальше написано грузовик, то транспортный налог начисляется, как на грузовую машину. Количество лошадиных сил двигателя транспортного средства указано в его техническом паспорте.

У кого есть льготы?

Льготы по транспортному налогу предусмотрены для участников системы Платон.

В налоговом кодексе рассматривается две ситуации:

  1. Полностью от автоналога освобождаются владельцы сверхтяжёлых грузовых машин, находящихся в реестре системы Платон, при соблюдении двух условий: вес машины превышает 12 тонн, а годовая оплата по Платону превышает размер пошлины. Например, начисленный размер транспортного налога составляет 4500 рублей, а суммарная плата за год в систему Платон равна 5600 рублей. Автовладелец предоставляет в налоговую инспекцию подтверждающие документы, и на их основании полностью освобождается от уплаты налога.
  2. Предоставляется скидка по автоналогу собственникам грузовиков, вес агрегатов которых превышает 12 тонн, а годовая сумма оплаты системы Платон меньше, нежели рассчитанный размер транспортного налога. Размер скидки равен годовой оплате в систему Платон. К примеру, рассчитанная сумма автоналога равна 4200 рублей, а в Платон было уплачено 3800 рублей, то нужно заплатить автоналога: 4200 – 3800 = 400 рублей.

Форма перерасчета налога.

Следует знать, что с 2014 года введён дополнительный налог для сверхтяжелых грузовых автомобилей, у которых вес агрегаты превышает 12 тонн. Целью дополнительного налогообложения является компенсация причинённого ущерба дорожному покрытию таким видом транспорта.

Мнение эксперта Наталья Алексеевна Постановлением правительства от 14.06.2013 г. № 504 дорожный налог установлен в размере 3,5 рублей за каждый километр, что проехал сверхтяжелый автотранспорт по дорогам федерального значения.

Какой размер транспортного налога

Налог на грузовой автомобиль рассчитывается по следующей формуле: мощность двигателя умножается на ставку ТН в конкретном регионе, а затем умножается на количество полных месяцев владения грузовиком, разделенных на 12 – общее количество месяцев в году. Как видим, рассчитать, какой ТН надо оплатить за конкретный грузовой автомобиль не составляет никакого труда.

Каждый собственник грузовика сможет самостоятельно и очень быстро определить сумму налога, которую ему нужно будет внести в казну до определенной даты. По истечении этого срока будут начисляться штрафные санкции – комиссионные за каждый просроченный день. Поскольку, ТН относится к региональным сборам, то дату окончания срока оплаты устанавливают на региональном уровне. На сегодняшний день во многих регионах деньги за текущий год нужно внести до 1 октября следующего за ним года.

Транспортный налог начисляется для всех видов грузовых автомобилей. К таким относятся: грузовики с разным количеством осей, самосвалы КАМАЗ, платформы, тягачи, фуры, фургоны, а также малоразмерный автотранспорт, к которому относятся грузовые пикапы.

Как видим, налогообложению подвергается вся тяжелая техника при помощи, которой перевозят разное количество тонн груза.

Кто освобождается от оплаты ТН

Какие ставки транспортного налога в столице?

Налоговые начисления не делаются только на грузовой транспорт, используемый на сельскохозяйственных работах и специальных заданиях.

К такому автотранспорту относятся:

  • молоковозы;
  • машины, перевозящие птицу либо животных;
  • транспорт ветеринарных служб и лечебниц;
  • трактора, комбайны и другие самоходные агрегаты, используемые в сельском хозяйстве;
  • автотранспорт, используемый в различных хозяйственных промыслах.

Вся перечисленная техника должна быть зарегистрирована на производителя сельскохозяйственной продукции либо предприятие, занимающееся каким-то промыслом.

ТН начисляется на владельца грузового автотранспорта, указанного в свидетельстве о регистрации. По закону, грузовик может быть зарегистрирован на юридическое или физическое лицо. Налоговая инспекция отправляет уведомление об оплате ТН по адресу указанному во время регистрации машин. Уведомление должно прийти по почте за месяц до начала срока оплаты сбора.

Если уведомление в предусмотренный срок по почте не пришло, то этот факт не позволяет уклониться от оплаты налога. Владелец грузового транспорта обязан ежегодно своевременно платить ТН. За каждый день задержки платежа, по причине отсутствия уведомления либо по другой причине будет начисляться штрафная санкция.

Поэтому, автовладелец материально заинтересован, прийти в налоговую службу, и выяснить, почему ему не направили уведомление о ТН. Там он сможет попросить, чтобы ему выдали на руки такой документа и по нему внести платёж. Визит в налоговую службу позволит оплатить обязательный налог вовремя.

Зарубежный опыт

В Германии размер транспортного налога зависит от двух показателей: объёма двигателя и количества вредных веществ в выхлопных газах. Если автомобиль за 100 км пути вырабатывает углекислого газа меньше, чем 95 грамм, то его владельца полностью освобождают от оплаты ТН. Германские владельцы электромобилей ТН не платят.

Аналогичная ситуация в Англии. Там от ТН освобождаются владельцы электрических и гибридных авто с объёмом двигателя не превышающего один литр. Во Франции действует двухступенчатая система ТН.

При регистрации машины её собственнику начисляют одноразовый налог, который направляется на постройку новых дорог и реконструкцию уже имеющихся трасс. Мнение эксперта Сергей Александрович Независимый эксперт в сфере оценки после ДТП, юрист в автоправе со стажем. Получить бесплатную помощь! . Размер этого сбора зависит от мощности и объёма двигателя. Поэтому, его не начисляют на электромобили. Вторая ступень – ежегодный ТН, который направляется на сохранение природы.

Его размер зависит, от указанного производителем машины, количества углекислого газа, выделяемого на протяжении 100 км хода. Если выбросы СО2 меньше 200 грамм, то автовладелец от налога освобождается.

Возможен ли расчёт ТН на калькуляторе

Как мы уже писали выше провести расчёт транспортного налога на грузовую машину не сложно, но автолюбителю потребуется значение ставки для региона его проживания. Решить эту задачу быстро, и в удобное время можно используя, калькулятор расчёта ТН на грузовые машины.

Регистрация транспортного средства в реестре Платон.

Чтобы рассчитать ТН на свой грузовик или электромобиль автомобилисту потребуется зайти на сайт и открыть калькулятор. В появившуюся форму автовладелец вводит год, за который будет проводиться расчёт налога. В следующей графе из появившегося списка он выбирает свой регион. Затем в перечне следующей графы кликает на свой вид транспорта: грузовик или электромобиль.

Следующая графа – мощность транспортного средства. Прежде, чем её заполнить необходимо, выделить единицы измерения. У грузового автотранспорта мощность двигателя будет измеряться в лошадиных силах. Собственникам электромобилей нужно поставить галочку возле кВТ. Затем внести собственный показатель мощности авто, указанный в его техническом паспорте.

В последнюю графу автовладелец вводит количество месяцев в году на протяжении, которых он владел машиной. Меньше 12 месяцев ставят те автомобилисты, которые поставили машину на учет не в начале года.

Какие санкции и льготы применяются

За неуплату транспортного налога предусмотрен штраф. Он начисляется в виде комиссии за каждый просроченный день. Комиссионный процент может быть в размере от 7 до 15 %. Когда автовладелец игнорирует квитанции налоговой инспекции, то материалы передаются в суд. На владельцев транспортных средств, имеющих задолженность по ТН, накладывается запрет выезжать за рубеж, а также другие ограничения.

Мнение эксперта Сергей Александрович Независимый эксперт в сфере оценки после ДТП, юрист в автоправе со стажем. Получить бесплатную помощь! . При уплате транспортного налога, как и других видов налоговых сборов, предусмотрены льготы некоторым категориям автолюбителей.

Так, полностью освобождаются от уплаты налога:

  • граждане, которые были участниками различных боевых действий;
  • ветераны войны;
  • герои Советского Союза.

Чтобы получить льготу автовладелец должен обязательно иметь документ, подтверждающий его статус.

Половину от рассчитанной сумы будут платить граждане, принимающие участие в ликвидации аварии на Чернобыльской атомной станции, и получившие соответствующие документы. Региональные власти могут принять решение о предоставлении 50% скидки всем пенсионерам либо назначить другой размер льгот. Они имеют право расширить на территории региона список льготников по ТН и определить для них процент скидки либо полностью освободить от уплаты налога.

Классификация машин

Ставка транспортного налога зависит от нескольких параметров, в том числе от типа автомобиля. При регистрации в ГИБДД в паспорте ТС делается классификационная запись исходя из технических характеристик, целевого назначения и правовых норм.

Машина может быть определена как:

  • легковая;
  • грузовая;
  • автобус;
  • фургон;
  • специального назначения.

Согласно Конвенции о дорожном движении, приняты следующие категории:

  1. «a» — мототранспорт.
  2. «b» — техника массой до 3,5 т, с числом пассажиромест до 8 штук.
  3. «c» — машины весом более 3,5 т (кроме отнесённых к следующей букве).
  4. «d» — количество кресел для пассажиров превышает 8.
  5. «e» — прицепы.

Под расчёт транспортного налога на грузовые автомобили в основном попадают категории С и D. Хотя встречаются сбивающие с толку записи в ПТС, когда невозможно определённо отнести машину к легковой или тяжелогрузу. В таком случае закон принимает сторону плательщика, и выбирается меньшая ставка.

Транспортный налог на грузовой бортовой автомобиль, отнесённый к категории b, несмотря на малый тоннаж, рассчитывается по тарифам, установленным не для легковушек. Если в паспорте ТС чётко обозначен тип машины, то остальные параметры имеют второстепенное значение.

Для целей обложения транспортным налогом грузовики делятся на подкатегории, для которых устанавливаются сборы:

Мощность двигателя, л. с. Базовый тариф, р.
1 менее 100 2,5
2 101— 150 4
3 151 — 200 5
4 201 — 250 6,5
5 более 250 8,5

Регионы могут вводить дифференцированные ставки, учитывать возраст и природосберегающий класс машины.

Порядок начисления

Транспортный налог на грузовые автомобили определяется по следующей формуле за календарный год:

Н = МД х НС х М/12, где:

  • МД — мощность мотора в лошадиных силах;
  • НС — ставка налога;
  • М — целые месяцы владения машиной.

Данные по двигателю указаны в техническом паспорте. Базовые ставки транспортного налога перечислены в НК РФ, региональные власти имеют право устанавливать иные тарифы, с отличием не более чем в 10 раз.

Если автомобиль меняет собственника в середине года, то полные месяцы владения определяются по принципу:

  • продажа после 15, покупка до 15 — период засчитывается;
  • реализация до 15, приобретение позже 15 — месяц исключается.

Например, договор заключён 23.05.18., тогда новый владелец заплатит транспортный налог с июня по декабрь (7 мес.), а старый — с января по май (5 мес.).

Определение сбора для различных федеральных округов:

  1. Грузовик с двигателем 200 л. с. зарегистрирован в Сахалинской области 15.03.2009. Владелец льгот не имеет. Коэффициент на 2017 г. — 50 р. К оплате до 01.12.18 — 10 тыс. р. (200 х 50).
  2. Аналогичное транспортное средство приобрёл житель Крыма и поставил на учёт 22.05.2017. Региональный тариф — 25 р. Полные месяцы владения — 7 (июнь — декабрь). Сумма налога — 2917 р. (200 х 25 х 7/12).

Физическим лицам уведомление с расчётами и квитанцией на оплату приходит из ФНС. Крайний срок перечисления — 1 декабря следующего года. В 2018 г. осуществляется погашение сумм за 2017 г. Юридические предприятия самостоятельно ведут бухгалтерию по транспортному сбору и сдают декларации.

Если владелец грузового автомобиля до конца ноября не получил извещение за прошлый год из ФНС по почте или через Личный кабинет на сайте, то это не снимает с него ответственности по расчётам с бюджетом. Необходимо обратиться с этой проблемой в отделение налоговой инспекции до 31 декабря.

Льготы

Освобождение или снижение сбора для владельцев грузового транспорта возможно только по заявлению в ФНС. В тексте указываются персональные данные, сведения на автомобиль и реквизиты документа, подтверждающего наличие льготы.

От налогообложения освобождается техника, занятая на сельскохозяйственных работах, при условии регистрации на официальных с/х производителей:

  1. Комбайны.
  2. Тракторы.
  3. Молоковозы.
  4. Скотовозы.
  5. Перевозчики удобрений.
  6. Машины ветеринарной помощи.
  7. Прочий спецтранспорт.

Если грузовой автомобиль угнали, то при своевременной подаче справки из госорганов, налог перестанет начисляться. Под действие льготы подпадает техника, закреплённая за федеральными военизированными учреждениями.

В каждом регионе РФ существует свой установленный нормативными актами перечень скидок и освобождённых от транспортного налога лиц.

Это могут быть:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • ветераны;
  • члены многодетных семей.

Индивидуальный предприниматель, который ведёт деятельность по грузоперевозкам на личном автомобиле, не освобождается от ТН. Начисление и уплата сбора осуществляется по общим правилам для физических лиц, даже если применяется специальный режим н/о.

Транспортный налог для грузовых автомобилей свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе «Платон», может быть снижен или полностью аннулирован. Владельцев тяжёлой техники обязали компенсировать вред, наносимый федеральным трассам, для чего ввели плату за пробег. С 2017 года тариф за 1 км составляет 1,9 р., километраж определяется с помощью специального оборудования. В результате происходит фактически задвоение налогообложения, поэтому владельцы многотоннажных автомобилей имеют право подать в ФНС заявление на льготу.

Транспортный налог за предыдущий период не придётся платить, если:

  1. Грузовая машина массой более 12 тонн стоит на учёте в системе «Платон».
  2. Годовые суммы за километраж равны или превышают транспортный сбор.

Например, владелец дальнобойной машины заплатил за пробег по федеральным трассам в 2017 году 10 000 р., а ТН за тот же период составляет 8 500 р. Тогда в 2018 г. в бюджет ничего перечислять не нужно.

Сокращение транспортного налога происходит в случае, когда плата за километраж меньше начисленных ФНС сумм. Например, при ТН 8 500 р. в систему «Платон» погашено 5 000 р. Доплата по сбору составляет 3 500 р. при условии своевременной подачи заявления в инспекцию.

Штрафы

Если положенная по закону сумма транспортного налога не перечислена физическим лицом в бюджет до граничного срока, на должника налагаются следующие санкции:

  1. Пеня за несвоевременную уплату в бюджет составляет 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждые прошедшие сутки. Формула расчёта: П = Непогашенная сумма х Ст. Реф. х 1/300 х Кол-во дн. День, в который осуществляется перечисление налога, входит в период, за него также взыскивается пеня.
  2. Штраф 20% или 40% от неуплаченной суммы транспортного сбора. Если долг образовался в результате ошибки или других непреднамеренных действий, то взыскивается пятая часть. В случае обнаружения злого умысла штраф увеличивается в 2 раза.
  3. Принудительное требование оплаты по решению суда. ФНС направляет должнику запрос на погашение транспортного налога через 3 месяца после наступления граничного срока перечисления. Если ситуация не меняется через 8 дней, инспекция имеет право в течение полугода подать иск на владельца грузового автомобиля. Судебный орган определяет окончательную сумму задолженности с учётом штрафных санкций, которая изымается из наличных или электронных средств, денег на р/с, имущества. Должник может быть лишён возможности покинуть страну.
  4. Уголовная ответственность наступает за неуплату налогов в крупных и особо внушительных размерах.

Срок давности по транспортному сбору составляет 36 месяцев. То есть потребовать погасить задолженность могут только за последние 3 года.

Штрафные санкции за уклонение от перечислений в системе «Платон» с 8 июля 2018 г. налагает Ространснадзор в соответствии с Административным кодексом РФ:

  1. 5 тыс. р. заплатят водители зарубежной и владельцы отечественной техники.
  2. Сумма повышается в 2 раза при повторном нарушении.

Штрафы не применяются к водителям автомобилей, принадлежащих иностранным компаниям, если неоплаченный пробег по российской территории составил не более 50 км. Собственники, зарегистрированные в РФ, привлекаются к ответственности за нарушения 1 раз в сутки.

Рейтинг автора 0 Елизаров Артем юрист, специалист по автомобильному праву Написано статей и ответов 230

Общероссийские базовые ставки для транспортного взыскания с большегрузов

Законодательство РФ в прошедшие годы претерпело множество корректировок в области налогообложения, а самое обсуждаемое и существенное, среди всех нововведений – оплата владельцем коэффициента за пройденный автомобилем путь.

Ключевая причина подобных взысканий заключается в том, что грузовой транспорт, передвигающийся по трассам наносит существенный вред – дорожное полотно гораздо быстрее приходит в негодность, а для его восстановления деньги берутся из казны.

Следует отдельно отметить, что данная сумма не считается в качестве дополнительного налога. Она лишь увеличивает ставку уже существующего — транспортного.

Налоги для грузовиков, массой менее 12 тонн

Законодательством предусмотрено, что владельцы грузовых транспортных средств, общая масса которых составляет меньше 12 тонн (например, газель), не облагаются дополнительными денежными взысканиями. Они полностью освобождены от уплаты коэффициента за пройденный путь.
Подчеркнем, что не все владельцы транспортных средств должны уплачивать налог. От этого обязательства освобождены компании, основная деятельность которых направлена на:

  1. Перевозку молочных продуктов.
  2. Транспортировку скота.
  3. Оказание ветеринарной помощи.
  4. Техника для работы в поле и иные сельскохозяйственные машины.

Налоги для грузовиков, массой больше 12 тонн

Владельцы грузовых транспортных средств, масса которых превышает 12 тонн, платят повышенный налог. К этому добавляется и то, что автовладелец обязан рассчитать ставку за каждый километр пройденного пути на данном автомобиле. Таким образом каждый километр пройденного пути составляет 3.73 рубля. Полученная в результате расчетов ставка транспортного налога добавляется к основной.

Как можно понять, для любых владельцев предприятий, такое нововведение является весьма ощутимым, практически вне зависимости от деятельности предприятия, ведь они преодолевают по федеральным трассам большие расстояния.

От уплаты налоговых сборов освобождены:

  1. Пожарные автомобили, МЧС, скорой помощи и иная специализированная техника.
  2. Военный транспорт.
  3. Пассажирские автомобили.

Льготы для владельцев грузового транспорта

В соответствии с законом от 03.07.2016 No249-ФЗ для плательщиков, зарегистрированных в системе «Платон», предусмотрены некоторые льготы, в частности освобождение от внесения авансовых платежей и послабление налогового вычета в размере суммы, уплаченной в результате пользования системой.

Для этого важно соблюдать определенные условия:

1. Уплата должна производиться непосредственным владельцем, собственником автомашины.

2. Сумма вносится за фактический пройденный промежуток пути (за исключением аванса).

Дополнительно: физическим лицам эта возможность предоставляется вне зависимости наличия у них или же отсутствия статуса ИП.
Тем не менее, из-за большого негодования общества (в силу фактического увеличения транспортного налога на грузовой автомобиль в 2 раза), было принято решение:

  • до завершения текущего 2018 года, любой грузовой тяжелый транспорт освобождается от выплат соответствующего налога;
  • общую сумму доходов можно сократить, пользуясь системой «Платон»;
  • ТН сократится на внесенную сумму в системе;
  • если в результате расчетов получается сумма равной или превышающей установленный ТН, тогда он приравнивается к нулю.

Порядок взыскания транспортного налога в 2018 году

Все хозяева транспортных средств обязаны уплатить рассчитанную сумму налога в местные бюджеты, которые располагаются по месту нахождения автомобиля. В зависимости от категории граждан, сроки устанавливаются по-разному:

  1. Для юридических лиц: стоимость транспортного налога подлежит уплате за период, не позже 1 февраля, следующего за прошлым налоговым сроком.
  2. Для физических лиц: оплата происходит непосредственно на основании налогового уведомления. Оно направляется уполномоченным налоговым органом по месту жительства адресата. Срок – не позже 1 декабря года, идущего за прошлым налоговым периодом.

В случае избежания автовладельцем от выплаты налоговых сборов, на него налагаются штрафы. Окончательная стоимость взыскания зависит от: владельца (в зависимости от того, какая категория у гражданина, например, частный перевозчик или организация), количества аналогичных нарушений.
Подчеркнем, что указанная система штрафов является переходной и спустя некоторое время она может преобразоваться. По состоянию на текущий момент, ситуация выглядит следующим образом:

  1. Наложение штрафных санкций возможно только на владельца транспортного средства (не водителя).
  2. При первом нарушении сумма штрафа не может превышать 5 тысяч рублей, а в последующем она равна 10 000.
  3. Нельзя утвердить более одной санкции в день.

Нужно перевезти груз? Позвоните 8-800-550-28-65

Звонок по России бесплатный

или оставьте заявку и мы с вами свяжемся.

admin