Субсидиарная ответственность при банкротстве

Исковое заявление о привлечении к субсидиарной ответственности на стадии конкурсного производства

В ряде случаев банкротство организации наступает в результате действий (бездействия) руководителя этой организации, в результате чего организация – должник не может удовлетворить требования организации – кредитора в полном объеме. То есть организация – должник не имеет достаточной конкурсной массы для покрытия требований кредиторов.
Действующее законодательство позволяет в этом случае переложить ответственность по удовлетворению требований кредиторов (увеличение конкурсной массы) на руководителя организации – должника. Так, согласно части 4 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" «Если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам». Это положение предопределяет привлечение руководителя организации – должника к субсидиарной ответственности в следующих случаях: совершение контролирующим хозяйственную деятельность организации – должника лицом сделок, в результате которых причинен ущерб имущественным правам кредиторов, а также, если бухгалтерская документация организации – должника искажена, что делает затруднительным формирование конкурсной массы. В последнем случае к субсидиарной ответственности может быть привлечено лицо, в обязанности которого входит организация бухгалтерского учета и хранения бухгалтерской отчетности организации – должника.
В соответствии с частью 5 статьи 129 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" заявление в арбитражный суд о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих организацию — должника лиц может подать только конкурсный управляющий. При этом конкурсный управляющий должен доказать наличие оснований для привлечения контролирующих организацию – должника лиц к субсидиарной ответственности.
Ниже приведен примерный образец заявления о привлечении к субсидиарной ответственности на стадии конкурсного производства.
Также посмотреть примеры заявлений при банкротстве, юридические консультации Москва, подготовка исков и представительство в суде, а также:

Далее приведена форма заявления о привлечении к субсидиарной ответственности на стадии конкурсного производства:

В _____________________
(наименование арбитражного суда,
в который подается заявление)

Истец: _____________________
(наименование организации-должника)
место нахождения/адрес: _____________________ (вписать нужное)
ОГРН _____________________ (номер)
ИНН _____________________ (номер)
телефон: _____________________ (значение)

Ответчик: _____________________ (ФИО)
адрес: _____________________ (вписать нужное)
телефон: _____________________ (значение)

Цена иска:_______________________рублей

Исковое заявление
о привлечении к субсидиарной ответственности на стадии конкурсного производства

_____________________ (Число, месяц, год) _____________________ (наименование арбитражного суда) по заявлению кредитора _____________________ (наименование организации-кредитора) возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) _____________________ (наименование организации-должника), ОГРН _____________________ (значение), ИНН _____________________ (значение), место нахождения общества: _____________________ (вписать нужное).

Образец заявления о привлечении к субсидиарной ответственности

Определением _____________________ (наименование арбитражного суда) _____________________ (число, месяц, год) заявление кредитора признано обоснованным, к _____________________ (наименование организации-должника) применена процедура банкротства — наблюдение, временным управляющим утвержден _____________________ (Ф. И. О.).
_____________________ (Число, месяц, год) по результатам рассмотрения отчета и ходатайства временного управляющего арбитражный суд окончил процедуру наблюдения и перешел к рассмотрению дела о банкротстве _____________________ (наименование организации-должника) в соответствии с положениями, предусмотренными параграфом 2 главы 11 Федерального закона от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее – Закон о банкротстве).
Решением _____________________ (наименование арбитражного суда) от _____________________ (число, месяц, год) _____________________ (наименование организации-должника) признано банкротом, открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре отсутствующего должника на срок шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден _____________________ (Ф. И. О.).
В соответствии с реестром требований кредиторов должника _____________________ (наименование организации-кредитора) является _____________________ (единственным/неединственным) конкурсным кредитором _____________________ (наименование организации-должника) с суммой требований _____________________ (сумма) рублей.
Из заключения временного управляющего и материалов дела следует _____________________ (указать обстоятельства, послужившие основанием для признания организации-должника банкротом).
Таким образом, вышеперечисленные обстоятельства привели к невозможности исполнить обязательства перед кредитором _____________________ (наименование организации-кредитора) и к прекращению хозяйственной деятельности в целом, а в последующем и к банкротству _____________________ (наименование организации-должника).
В соответствии с решением общего собрания акционеров, оформленного протоколом _____________________ (N, число, месяц, год), _____________________ (Ф. И. О.) избран генеральным директором _____________________ (наименование организации-должника).
Решением общего собрания акционеров, протокол _____________________ (N, число, месяц, год) к его исключительной компетенции отнесено совершение всех действий от лица _____________________ (наименование организации-должника) при осуществлении взаимоотношений с _____________________ (наименование организации).
Таким образом, _____________________ (Ф. И. О. генерального директора) имел право подписи в платежных документах _____________________ (наименование организации-должника), что подтверждается карточкой с образцами подписи банка _____________________ (наименование банка).
Из изложенного следует, что _____________________ (Ф. И. О. генерального директора) имел возможность и фактически определял действия _____________________ (наименование организации-должника) и что именно в результате осуществления им контроля, выразившегося в _____________________ (вписать нужное), наступило банкротство _____________________ (наименование организации-должника).
Данные о _____________________ (Ф. И. О. генерального директора), как о единоличном исполнительном органе _____________________ (наименование организации-должника), содержались в Едином государственном реестре юридических лиц в период производства по делу о банкротстве.
Согласно отчету конкурсного управляющего от _____________________ (число, месяц, год) и реестру требований кредиторов _____________________ (наименование организации-должника), который закрыт _____________________ (число, месяц, год), требования конкурсного кредитора — _____________________ (наименование организации-кредитора) на общую сумму _____________________ (сумма) рублей не удовлетворены ввиду отсутствия конкурсной массы.
В соответствии с п. 5 ст. 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий наделен полномочиями предъявлять требования к третьим лицам, которые в соответствии с федеральным законом несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника.
Согласно п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.
В соответствии с п. 5 ст. 10 Закона о банкротстве заявление о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным Законом рассматривается арбитражным судом в деле о банкротстве должника. Указанное заявление может быть подано в ходе конкурсного производства конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов.
Конкурсная масса _____________________ (наименование организации-должника) не сформирована из-за отсутствия у должника имущества.
В силу п. 8 ст. 10 Закона о банкротстве денежные средства, взысканные с контролирующих должника лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, включаются в конкурсную массу.
На основании изложенного и, руководствуясь ст. 10 Федерального закона от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", ст. ст. 184-185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

прошу:

1.Привлечь к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам должника _____________________ (наименование организации-должника) руководителя юридического лица _____________________ (Ф. И. О. генерального директора).
2.Взыскать с _____________________ (Ф. И. О. генерального директора) _____________________ (сумма) рублей в пользу _____________________ (наименование организации-должника).

Приложение:
1) документ, подтверждающий направление ответчику копии искового заявления;
2) документ, подтверждающий уплату государственной пошлины;
3) выписка из ЕГРЮЛ;
4) копия определения арбитражного суда _____________________ (наименование) от _____________________ (N, число, месяц, год) о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства;
5) копия протокола _____________________ (N, число, месяц, год) общего собрания акционеров об избрании генерального директора;
6) копия протокола _____________________ (N, число, месяц, год) общего собрания акционеров о компетенции генерального директора;
7) отчет конкурсного управляющего от _____________________ (число, месяц, год);
8) _____________________ (документы, подтверждающие обстоятельства, изложенные в исковом заявлении).

«___»______________ ____ г. ______________________________(подпись конкурсного управляющего, Ф.И.О.)

Банкротство компании — многоаспектный и сложный процесс, который предполагает необходимость поиска компромиссных решений, как с точки зрения восстановления экономики предприятия-должника, так и поиска финансовых резервов, в случае их нехватки при расчетах с кредиторами.

Когда возникает субсидиарная ответственность

Одной из основных задач банкротства является соблюдение и защита имущественных прав кредиторов. И в этом случае актуальным становится выявление причин возникновения плачевной экономической ситуации, последствиями которой стала неспособность компании рассчитаться по своим долгам и поиск источника возмещения кредиторам возникших убытков, а значит и лиц виновных в их причинении.

Законодателем определена правовая возможность предъявить требования о погашении неуплаченных долгов компании отдельным лицам. В этом случае ими являются контролирующие должника лица.

То есть, на определенном этапе проведения одной из процедур банкротства, как правило, возникает вопрос о необходимости применения субсидиарной ответственности и выявлении ее субъектов.

Контролирующие лица

Для определения круга лиц (субъектов ответственности), виновных в причинении убытков кредиторам и должнику, обратимся к самому определению субсидиарной ответственности. Применение субсидиарной (дополнительной) ответственности предполагает наличие права у кредитора предъявить требования, непогашенные основным должником, к другому обязанному лицу.

И хотя этот вид ответственности имеет компенсаторную направленность, в соответствии с нормами ГК России и Закона о несостоятельности № 127-ФЗ, для ее применения в случае проведения банкротства должника, необходимо: наличие доказанной вины, причинной связи между причиненными убытками и действиями субъекта ответственности, а также определение их размера.

Общие положения о применении субсидиарной ответственности прописаны в ст. 399 ГК РФ. Специальные требования, и правила их применения, в том числе перечень лиц, которые могут привлекаться к субсидиарной ответственности, определены в ст. 10 Закона № 127-ФЗ. Это — контролирующие должника лица.

Законодатель относит к ним руководителя или учредителей юр. лица-должника, собственника имущества унитарного предприятия, членов органов управления, членов ликвид. комиссии.

Более конкретно перечень прописан в ст. 2 Закона о несостоятельности, в их числе:

  • лица, которые имеют либо имели право на протяжении менее 2-х лет, а с 1 сентября 2016 года 3-х лет (ФЗ от 23.06.2016 № 222-ФЗ), до момента инициирования процедуры банкротства должника, осуществлять властные полномочия, распоряжаться активами, осуществлять сделки;
  • члены ликвид. комиссии;
  • лиц имеющие право распоряжаться 50% и более голосующих акций, обладающие правом определять действия руководства или органов управления компании;
  • лица, которые могли в силу того, что находились с должником в родственных отношениях или своего должностного положения определять действия должника с 1 сентября 2016 года (ФЗ от 23.06.2016 № 222-ФЗ).

В последние годы судебная практика оказалась насыщенной делами о привлечении к субсидиарной ответственности практически всех категорий лиц, перечисленных в ст. 2 Закона № 127-ФЗ. То есть лиц, непосредственно связанных с обанкротившимся должником, и обладавших возможностью контроля последнего.

Итог таких судебных споров напрямую зависит от профессионализма юриста, участвующего в деле. Все сводится к способности последнего доказать или опровергнуть причинную связь между бездействиями или действиями, указанной категории лиц и наступившим банкротством компании.

Взыскание убытков с директора компании

Цель субсидиарной ответственности обеспечить полное погашение невыплаченных обязательств основным должником кредиторам. То есть, субъект ответственности должен возместить кредиторам причиненные должником убытки. Обязанность возмещения прямых убытков и упущенной выгоды, может возникать, если будет доказана неразумность и (или) недобросовестность действий привлекаемого к ответственности лица. Для этого достаточно будет доказать наличие одного из указанных элементов (любого из них). Суд не рассматривает экономическую подоплеку совершенных действий. Его задачей является рассмотрение вопроса только в ракурсе защиты прав и интересов заявителя.

Действия будут считаться добросовестными и разумными, если они совершались в рамках обычного риска, связанного с предпринимательством. Это значит, что при рассмотрении спора необходимо определять пределы такого риска. Одна сторона должна доказывать совершение действий вне его пределов, а другая — наоборот. В положениях ПП ВАС РФ от 30.07.2013 №62 «О некоторых вопросах возмещения убытков…» указано, что если руководитель (директор), привлекаемый к ответственности, не даст достаточные пояснения или они будут неполными и не конкретными, то суд бремя доказывания своей невиновности может возложить на директора.

Правом обратиться с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц обладает арбитражный управляющий. Но вместе с этим, если за счет конкурсной массы не удовлетворены требования конкурсного кредитора и (или) налогового органа, они также имеют право до окончания конкурсного производства подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности руководства компании и других лиц (ст. 10 Закона № 127-ФЗ).

Чаще всего субсидиарным должникам приходится возмещать убытки, к которым суды относят:

  • Нецелевое расходование финансовых ресурсов организации в личных целях руководителя, которое повлекло причинение ущерба юр. лицу.
  • Суммы админ. штрафов, которые выплатило общество. Они могут взыскиваться как убытки с единоличного исполнительного органа, который осуществлял действия от имени юр. лица.
  • Размер убытков, которые причинены обществу в результате продажи его имущества по необоснованно низкой цене. Он исчисляется, как разница между ценой по договору и рыночной стоимостью, которая определяется независимым экспертом оценщиком.
  • Когда речь идет о квалификации сделки, как совершенной в ходе обычной предпринимательской деятельности, должна учитываться необходимость ее совершения для осуществления деятельности юр. лица, а условия сделки должны быть экономически оправданными.

Судебный прецедент. Использование директором не по целевому назначению (в личных целях) денежных средств компании, причиняет ущерб юр. лицу. Сумма потраченных средств, является убытком и подлежит взысканию с директора. (Постановление АС Уральского округа от 20.04.2015 № Ф09-1598/15 по делу № А07-11350/2013)

Понятие недобросовестных и неразумных действий. Проявление разумной осмотрительности при выборе контрагента

При определении правомерности действий руководителя, суд в своем ПП ВАС РФ от 30.07.2013 № 62 указал на необходимость первоочередности исполнения публичных обязанностей директора, которые касаются интересов компании, а также необходимости соблюдения условий ведения ее хозяйственной деятельности.

Исходя из этого, если директор действовал неразумно и не принял необходимые, а также достаточные меры для исполнения указанных обязанностей, и к обществу применены в результате имущественные санкции или оно понесло убытки, то они должны быть взысканы с директора. Однако, возникает множество вопросов, связанных с допустимостью доказательств, которые будет использовать каждая из сторон спора при доказывании своей правовой позиции.

В контексте недобросовестности и неразумности в Постановлении указываются действия ответчика (директора), связанные, к примеру, с неисполнением договорных обязательств, причинившим в последующем убытки компании; недобросовестное выполнение своих обязанностей представителями компании и т. д.

Учитывая необходимость действовать разумно и осмотрительно при выборе контрагента суд, должен определить выполнялись ли директором все необходимые мероприятия:

  • для проверки правового статуса юр. лица и полномочий руководителя и главного бухгалтера;
  • изучался ли годовой бухгалтерский баланс;
  • проверялось наличие и действительность лицензии для осуществления сделок, если лицензирование необходимо для их совершения;
  • исследована ли коммерческая деятельность контрагента;
  • исследовались ли налоговые риски и т. д.

Конечно, перечень вышеуказанных мероприятий по проверке контрагента является лишь приблизительным и далеко не полным.

Взыскание убытков с директора

Пункт 3 ст. 53 ГК РФ устанавливает обязанность директора выполнять действия в интересах компании добросовестно и разумно. Нарушение этой обязанности может повлечь за собой привлечение его к ответственности за причиненные убытки.

Как показывает судебная практика, недобросовестность будет считаться доказанной, если будет установлено, что руководитель действовал при условии наличия конфликта интересов. То есть имел место конфликт между личными интересами директора и юр. лица. Это может быть и заинтересованность директора в заключение компанией какой-либо сделки.

Сокрытие сведений о совершенной сделке от участников юр. лица, в том числе и предоставление недостоверной информации о проблемной сделке, может квалифицироваться как действия, совершенные не в интересах компании.

В число недобросовестных действий может попасть и совершение сделки директором без одобрения высшего органа управления, в том случае, если оно требовалось, в силу положений закона, либо устава компании.

Если будет установлено, что руководитель действовал после того как его полномочия были прекращены или что он не передавал документы, касающиеся предпринимательской деятельности юр. лица, в результате чего возникли неблагоприятные последствия для компании. Аналогичные действия бывшего руководителя могут быть выражены не только в прямом удержании документов, но и в уклонение от их передачи.

Действия директора могут квалифицироваться как недобросовестные, если они не отвечали интересам компании, а директор знал, либо должен был знать об этом. Примером таких действий может быть:

  • Совершение сделок или голосование в пользу сделки, которая заведомо невыгодна для компании.
  • Совершение сделки либо голосование в пользу сделки лицом, заведомо не способным исполнить обязательства, предусмотренные заключённой либо одобренной сделкой.
  • Наиболее распространенный пример — это заключение (одобрение) сделки с «фирмой однодневкой».

Судебный прецедент. Недвижимость, состоящая на балансе компании, была продана «В» по договору купли-продажи и оплачена наличными, которые получил «В» лично. Попытки по взысканию задолженности за проданное имущество не предпринимались. (Постановление ФАС Московского округа от 25.05.2009 по делу № А41-5664/08)

Ответственность директора, учредителя, иных контролирующих лиц по долгам компании

Применить субсидиарную ответственность к контролирующим должника лицам, основываясь на положениях ст. 10 Закона № 127-ФЗ, можно если:

  • Утеряны либо искажены документы бухучета и (или) отчётности, при наличии обязанности, установленной законом РФ, связанной с их сбором, составлением, ведением и хранением до момента, когда вынесено определение о начале процедуры наблюдения или должник признан банкротом решением суда.
  • Если документы, при этом отсутствуют или не содержат необходимых сведений касаемо имущества, а также обязательств должника и их движения.

    Образец заявление о привлечении к субсидиарной ответственности

    В случае, если сбор, регистрация и обобщение документации обязательны по законам РФ, а также, если информация, указанная в них, искажена, вследствие чего, значительно затруднилось проведение процедур, которые применяются при банкротстве. Это же касается и формирования и реализации конкурсной массы.

Судебный прецедент. Отказ или уклонение от передачи временному (конкурсному) управляющему документов бухотчётности, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей в установленный срок. (Пост. АС Волго-Вятского округа от 07.11.2014 по делу № А39-8/2009)

  • После удовлетворения требований кредитора, должник не может исполнить денежные обязательства или другие обязанности, которые касаются полной уплаты обязательных платежей перед другими кредиторами. Или если при обращении взыскания на имущество должника существенно осложнится, либо станет невозможным осуществление предпринимательской деятельности компании.
  • Руководителем не исполнена обязанность по подаче заявления при наличии оснований, предусмотренных положениями ст. 9 Закона № 127-ФЗ, в результате чего были нарушены права кредиторов. Если это привело к прямому или непрямому ущербу, обязанность по компенсации ущерба может быть возложена на виновных в этом лиц путем их привлечения к субсидиарной ответственности.
  • Банкротство наступило в результате выполнения указаний или действий контролирующих должника лиц, в том числе в результате совершения сделок с имуществом должника и т. д. При выявлении в действиях контролирующих должника лиц признаков, указывающих на доведение предприятия до банкротства. Они могут быть выражены, к примеру:
    1. В безосновательном списании основных средств или материально-производственных накоплений.
    2. Выплате неоправданно высоких зарплат, премий административному персоналу юр. лица, при наличии убытков от основной хозяйственной деятельности.
    3. В нарушении законодательства при выплате дивидендов.
    4. В предоставлении учредителю займа при неподтвержденных сведениях о возможности его возврата.
    5. В выводе ликвидных активов через заключение соглашения об отступном и т. д.

    (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 21.05.2014 по делу № А45-6017/2010)

    К виновным лицам может быть применена субсидиарная ответственность.

    Судебный прецедент. Контролирующим должника лицом совершены действия, которые имеют признаки преднамеренного банкротства, которые выражались в:

    • Безосновательном списании с баланса активов компании.
    • Неоправданно высоких затратах на оплату труда персонала, начислении премий на фоне возрастающих убытков предприятия.
    • Выплате дивидендов в нарушение закона об ООО.
    • Выдаче учредителям безвозвратных займов.

    (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 21.05.2014 по делу № А45-6017/2010)

    Привлечение директора к ответственности

    Процедуру привлечения к субсидиарной ответственности инициировать может конкурсный управляющий в процессе конкурсного производства самостоятельно или при соответствующем решении собрания кредиторов или комитета кредиторов по основаниям, указанным в п. 2 и 4 ст. 10 Закона № 127-ФЗ. Заявление может подать конкурсный кредитор, представитель работников юр. лица, как действующий, так и бывший сотрудник, а также уполномоченный орган (п. 5 ст. 10 Закона).

    Заявление о привлечении контролирующего должника лица, к субсидиарной ответственности, исходя из положений ст. 10 Закона, подается на протяжении одного года со дня, когда заявитель узнал или должен был узнать о существующих для этого основаниях. Однако это можно сделать не позднее трех лет с момента, когда должник признан банкротом. Заявление нельзя подавать после окончания конкурсного производства. Предварительно, арбитражный управляющий должен выявить те обстоятельства, по которым, в соответствии со ст. 10 Закона предусмотрена субсидиарная ответственность.

    Зачастую, эффективным средством является назначение по ходатайству арбитражного управляющего в суде экспертизы, которая выявляет признаки преднамеренного банкротства, а также других фактов и обстоятельств, которые указаны в ст. 10 Закона № 127-ФЗ.

    Кредитор, который считает, что арбитражный управляющий уклоняется, либо не может выявить обстоятельства, необходимые для инициирования дела о привлечении к субсидиарной ответственности виновных лиц, предусмотренные ст. 10 Закона, также может подать суду ходатайство о назначении экспертизы.

    Если же экспертиза подтверждает наличие таких обстоятельств, то кредиторы могут потребовать от арбитражного управляющего подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.

    Потребовать возмещения убытков, кроме арбитражного управляющего и участника должника, может конкурсный кредитор, а также уполномоченный орган (в процедуре конкурсного производства).

    Способы защиты от субсидиарной ответственности

    Общемировая тенденция, которой следует гражданское право РФ, диктует необходимость формирования правовых норм достаточных для выявления причин неплатежеспособности должника, которые возникли в результате действий третьих лиц, а также возможности привлечения их к ответственности, носящий компенсаторный характер (субсидиарной ответственности).

    Однако правовая возможность реализации способов защиты от этого вида ответственности в итоге способствует установлению истинных причин банкротства должника.

    Для того чтобы исключить субсидиарную ответственность привлекаемому лицу необходимо:

    • Доказать правомерность и добросовестность выполнения возложенных на него обязанностей.
    • Отсутствие вреда или убытков (прямых и непрямых), либо причинной связи между действием контролирующего должника лицом и выявленными последствиями — убытками заявителя.
    • Отсутствие вины.

    Без наличия условий, которые только в совокупности определяют возможность привлечения к субсидиарной ответственности, каждое из которых должно быть подтверждено допустимыми доказательствами, привлечение к ответственности невозможно. Вышеизложенное подтверждается существующий на сегодня судебной практикой.

    Когда речь идет о возмещении директором убытков компании, необходимо чтобы истцом было доказано наличие этих убытков п. 2 ст. 15 ГК РФ.

    Однако даже при их наличии, доказывая свою невиновность, привлекаемое лицо может указать на причины, которые обусловили наступление таких убытков:

    • Недобросовестные действия контрагента.
    • Недобросовестное выполнение обязанностей работниками компании.
    • Незаконные действия третьих лиц.
    • Обстоятельства непреодолимой силы (катастрофы стихийные бедствия и т. д.).
    • Неблагоприятная сложившаяся рыночная конъюнктура.

    Важно: Хотелось бы остановиться на еще одном важном моменте. Положения Конституции РФ позволяют лицу не доказывать свою невиновность (презумпция невиновности). Однако, исходя из разъяснений ВАС РФ, которые касаются ст. 10 Закона № 127-ФЗ, в случае отказа директора от предоставления им пояснений о причинах убытков должника или неполноты таких сведений, суд может расценить это как недобросовестное поведение. Бремя доказывания своей невиновности суд может возложить на привлекаемое к ответственности лицо.

    Ответственность бывшего директора на сегодня стала реальностью. Исходя из положений Закона № 127-ФЗ и последних изменений в него, к субсидиарной ответственности можно привлечь практически любое лицо, фактически управлявшее должником в течение 2-х лет (а с 01.09.2016 — 3-х лет) и до момента, когда арбитражным судом принято заявление о банкротстве должника.

    Вернуться к списку статей

    Статья 61.14. Право на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности

    (введена Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ)

    1. Правом на подачу заявления о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным статьями 61.11 и 61.13 настоящего Федерального закона, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, от имени должника обладают арбитражный управляющий по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники или бывшие работники должника, перед которыми у должника имеется задолженность, или уполномоченные органы.

    Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности на стадии конкурсного производства

    Правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.12 настоящего Федерального закона, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, обладают конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники либо бывшие работники должника или уполномоченные органы, обязательства перед которыми предусмотрены пунктом 2 статьи 61.12 настоящего Федерального закона, либо арбитражный управляющий по своей инициативе от имени должника в интересах указанных лиц.

    КонсультантПлюс: примечание.

    Пункт 3 статьи 61.14 (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ) применяется к заявлениям о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в случае, если определение о завершении или прекращении процедуры конкурсного производства в отношении таких должников либо определение о возврате заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом вынесены после 1 сентября 2017 года.

    3. Правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.11 настоящего Федерального закона, после завершения конкурсного производства или прекращения производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, обладают кредиторы по текущим обязательствам, кредиторы, чьи требования были включены в реестр требований кредиторов, и кредиторы, чьи требования были признаны обоснованными, но подлежащими погашению после требований, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявитель по делу о банкротстве в случае прекращения производства по делу о банкротстве по указанному ранее основанию до введения процедуры, применяемой в деле о банкротстве, либо уполномоченный орган в случае возвращения заявления о признании должника банкротом.

    КонсультантПлюс: примечание.

    Пункт 4 статьи 61.14 (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ) применяется к заявлениям о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в случае, если определение о завершении или прекращении процедуры конкурсного производства в отношении таких должников либо определение о возврате заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом вынесены после 1 сентября 2017 года.

    4. Правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.12 настоящего Федерального закона, после завершения конкурсного производства или прекращения производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, или возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом обладают конкурсные кредиторы, работники либо бывшие работники должника или уполномоченные органы, обязательства перед которыми предусмотрены пунктом 2 статьи 61.12 настоящего Федерального закона.

    КонсультантПлюс: примечание.

    Пункт 5 статьи 61.14 (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ) применяется к заявлениям о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в случае, если определение о завершении или прекращении процедуры конкурсного производства в отношении таких должников либо определение о возврате заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом вынесены после 1 сентября 2017 года.

    5. Заявление о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным настоящей главой, может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

    В случае пропуска срока на подачу заявления по уважительной причине он может быть восстановлен арбитражным судом, если не истекло два года с момента окончания срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта.

    КонсультантПлюс: примечание.

    Пункт 6 статьи 61.14 (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ) применяется к заявлениям о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в случае, если определение о завершении или прекращении процедуры конкурсного производства в отношении таких должников либо определение о возврате заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом вынесены после 1 сентября 2017 года.

    Заявление о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным настоящей главой, может быть подано также не позднее трех лет со дня завершения конкурсного производства в случае, если лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующего основания для привлечения к субсидиарной ответственности после завершения конкурсного производства, но не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности, если аналогичное требование по тем же основаниям и к тем же лицам не было предъявлено и рассмотрено в деле о банкротстве.

    В случае пропуска срока на подачу заявления по уважительной причине он может быть восстановлен арбитражным судом, если не истекло два года с момента окончания срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта.

    Субсидиарная ответственность — ответственность перед кредитором, дополнительная к основной ответственности.

    Разъяснение

    Субсидиарная ответственность является дополнительной, к основной ответственности. Смысл субсидиарной ответственности в том, что кредитор вправе обратиться за удовлетворением по субсидиарной ответственности только если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответ на предъявленное требование.

    Этим субсидиарная ответственность отличается от солидарной ответственности. При солидарной ответственности должник вправе обратиться за удовлетворением к любому лицу, отвечающему солидарно с должником.

    Субсидиарная ответственность от латинского слова subsidiarus — резервный, вспомогательный.

    При субсидиарной ответственности есть кредитор, должник и лицо, которое несет субсидиарную ответственность. Должник несет так называемую основную ответственность перед кредитором. Но если должник не исполняет свои обязательства, то тогда кредитор может обратиться за удовлетворением к лицу, которое несет субсидиарную ответственность.

    Пример

    Участники полного товарищества солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества (п. 1 ст. 75 ГК РФ).

    Если кредитор товарищества не получил удовлетворения от товарищества, тогда он может в порядке субсидиарной ответственности обратиться за удовлетворением к участникам товарищества.

    Примеры субсидиарной ответственности

    Если несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана учредителями (участниками), собственником имущества юридического лица или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам (п. 3 ст. 56 ГК РФ).

    При преобразовании товарищества в общество каждый полный товарищ, ставший участником (акционером) общества, в течение двух лет несет субсидиарную ответственность всем своим имуществом по обязательствам, перешедшим к обществу от товарищества (п. 2 ст. 68 ГК РФ).

    Участники полного товарищества солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества (п.

    Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности

    1 ст. 75 ГК РФ).

    Субсидиарная ответственность менеджеров и собственников при банкротстве организации

    Закон о банкротстве устанавливает возможность привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности менеджеров и собственников компании в случае банкротства этой организации. Такая ответственность применяется не всегда, а только при наступлении определенных обстоятельств (вины менеджеров и собственников). Для этих целей Закон о банкротстве ввел понятие:

    Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника…

    К контролирующим должника лицам могут быть отнесены некоторые менеджеры (руководящий состав) и собственники компании.

    Субсидиарная ответственность может распространяться на лиц, которые признаются Контролирующими должника лицами.

    В судебной практике встречались случаи, когда руководитель компании банкрота привлекался к субсидиарной ответственности в связи с неуплатой компанией налогов путем применения схем, связанных с получением необоснованной налоговой выгоды — Дело ООО "Санрайз тур" (Определение ВС РФ от 10.02.2016 № 305-ЭС15-18099, Определение ВС РФ от 25.01.2016 № 305-ЭС15-18099).

    Подробнее: Субсидиарная ответственность менеджеров и собственников при банкротстве организации

    Определение из нормативных актов

    Гражданский кодекс России

    Статья 399. Субсидиарная ответственность

    1. До предъявления требований к лицу, которое в соответствии с законом, иными правовыми актами или условиями обязательства несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику.

    Если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, это требование может быть предъявлено лицу, несущему субсидиарную ответственность.

    2. Кредитор не вправе требовать удовлетворения своего требования к основному должнику от лица, несущего субсидиарную ответственность, если это требование может быть удовлетворено путем зачета встречного требования к основному должнику либо бесспорного взыскания средств с основного должника.

    3. Лицо, несущее субсидиарную ответственность, должно до удовлетворения требования, предъявленного ему кредитором, предупредить об этом основного должника, а если к такому лицу предъявлен иск, — привлечь основного должника к участию в деле. В противном случае основной должник имеет право выдвинуть против регрессного требования лица, отвечающего субсидиарно, возражения, которые он имел против кредитора.

    Дополнительно

    Солидарная ответственность — ответственность нескольких лиц перед кредитором, при которой кредитор вправе требовать исполнения как от всех должников совместно, так и от любого из них в отдельности, притом как полностью, так и в части долга.

    Субсидиарная ответственность менеджеров и собственников при банкротстве организации — предусмотренная законом дополнительная ответственность менеджеров (руководителя и иных лиц), собственников организации при банкротстве.

    Несостоятельность (банкротство) юридического лица — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

    В

    Истец:

    адрес:

    Ответчик:

    адрес:

    Цена иска: рублей

    Исковое заявление
    о привлечении к субсидиарной ответственности на стадии конкурсного производства

    по заявлению кредитора возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) , ОГРН , ИНН , место нахождения общества: .

    Определением заявление кредитора признано обоснованным, к применена процедура банкротства — наблюдение, временным управляющим утвержден .

    по результатам рассмотрения отчета и ходатайства временного управляющего арбитражный суд окончил процедуру наблюдения и перешел к рассмотрению дела о банкротстве в соответствии с положениями, предусмотренными параграфом 2 главы 11 Федерального закона от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее — Закон).

    Решением от признано банкротом, открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре отсутствующего должника на срок шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден .

    В соответствии с реестром требований кредиторов должника является конкурсным кредитором с суммой требований рублей.

    Из заключения временного управляющего и материалов дела следует .

    Таким образом, вышеперечисленные обстоятельства привели к невозможности исполнить обязательства перед кредитором и к прекращению хозяйственной деятельности в целом, а в последующем и к банкротству .

    В соответствии с решением общего собрания акционеров, оформленного протоколом , избран генеральным директором .

    Решением общего собрания акционеров, протокол к его исключительной компетенции отнесено совершение всех действий от лица при осуществлении взаимоотношений с .

    Таким образом, имел право подписи в платежных документах , что подтверждается карточкой с образцами подписи банка .

    Из изложенного следует, что имел возможность и фактически определял действия и что именно в результате осуществления им контроля, выразившегося в , наступило банкротство .

    Данные о , как о единоличном исполнительном органе , содержались в Едином государственном реестре юридических лиц в период производства по делу о банкротстве.

    Согласно отчету конкурсного управляющего от и реестру требований кредиторов , который закрыт , требования конкурсного кредитора — на общую сумму рублей не удовлетворены ввиду отсутствия конкурсной массы.

    В соответствии с п. 5 ст. 129 Закона конкурсный управляющий наделен полномочиями предъявлять требования к третьим лицам, которые в соответствии с федеральным законом несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

    Согласно п. 4 ст. 10 Закона если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

    В соответствии с п. 5 ст. 10 Закона заявление о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным Законом рассматривается арбитражным судом в деле о банкротстве должника. Указанное заявление может быть подано в ходе конкурсного производства конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов.

    Конкурсная масса не сформирована из-за отсутствия у должника имущества.

    В силу п. 8 ст. 10 Закона денежные средства, взысканные с контролирующих должника лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, включаются в конкурсную массу.

    На основании изложенного и, руководствуясь ст. 10 Федерального закона от 26.10.2002 г.

    N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", ст. ст. 184-185, 223 АПК РФ, прошу:

    Привлечь к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам должника руководителя юридического лица .

    Взыскать с рублей в пользу .

    Приложение:

    1) документ, подтверждающий направление ответчику копии искового заявления;

    2) документ, подтверждающий уплату государственной пошлины;

    3) выписка из ЕГРЮЛ;

    4) копия определения арбитражного суда от о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства;

    5) копия протокола общего собрания акционеров об избрании генерального директора;

    6) копия протокола общего собрания акционеров о компетенции генерального директора;

    7) отчет конкурсного управляющего от ;

    8) .

    Конкурсный управляющий

    admin