Страхование как финансовая категория

Содержание

Введение

1. Страхование как финансовая категория 5

1.1 Экономическая сущность страхования 5

1.2 Связь страхования с финансами и кредитом 7

1.3 Функции страхования 8

1.4 Формы страхования 10

1.5 Основные виды страхования 14

Заключение 16

Список литературы 17

2. Тесты 19

Введение

Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних _словии__иях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.

При этом чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко делимых продуктов, формируемых путем натуральных подушных взносов, оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости, формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.

Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности, прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Термин “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение “страхование” (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой – с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.

Страхование как экономическая категория

Экономическая сущность страхования

Правовой базой страхования является федеральный закон от 27.11.1992г. № 4015-1 “О страховании”, в котором раскрывается и _словии_ческая сущность страхования.

Согласно данному Закону страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Это позволяет сделать следующие выводы:

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).

Как экономическая категория страхование представля­ет систему экономических отношений, включающую сово­купность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущер­ба при различных непредвиденных неблагоприятных явле­ниях, а также на оказание помощи гражданам при наступ­_сло определенных событий в их жизни.

В страховании участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекты отношений).

Одна сторона (страховщик) – это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам – юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (страхователь) страхового экономического отношения – это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные _словческие лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.

В мировой практике он получил название полис. Полис – документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение). Понятие договора страхования имеется в статье 15 закона “О страховании”.

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям _словии_тельности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

Связь страхования с финансами и кредитом

Выступая в денежной форме, закреп­ляя эти отношения юридическими документами, страхо­вание имеет черты, приближающие его к категориям «фи­нансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Посредством страхования осуществляется замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет стра­ховых взносов. Страховые взносы в свою очередь являются платой за страхование, которая вносится в соответствии с _словиюченным договором страхования. Перераспределительные отношения по формированию и исполь­зованию этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование к области финансов. Известно, что сущность финансов как экономической кате­_сло связана с экономическими отношениями в процессе соз­дания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фон­дов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то стра­хование может быть и натуральным. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обяза­тельный признак — вероятностный характер отношений. Ис­пользование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Такая особенность страхования, как возвратность средств страхового фонда прибли­жает его к категории кредита.

Известно, что именно кредит обеспечивает возврат­ность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая та­кую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она от­носится прежде всего к страхованию жизни. Действите­льно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвраща­ется при наступлении страхового случая (дожитие за­страхованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страхо­вании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят то­лько при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам _словяется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Следует отметить, что в экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благо­состояния людей, а с другой — коммерческой деятель­ностью, приносящей прибыль.

Страницы: следующая →

12Смотреть все

Похожие страницы:

  1. Страхованиекак экономическая категория, отличительные признаки и функции страхования (2)

    Задача >> Банковское дело

    Страхование как финансовая категория, ее специфика

    ЗАОЧНО ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ Контрольная работа по дисциплине «Страхование» Вариант №1 «Страхованиекак экономическая категория, отличительные …

  2. Налоги какфинансоваякатегория значение налогов в доходах государс

    Дипломная работа >> Финансы

    … следующие признаки налога какфинансовойкатегории: обязательность, уплата в целях финансового обеспечения государства, односторонний … обязательного медицинского страхования; 2,0% — в территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Общая же …

  3. Финансовая система России понятие и структура (1)

    Реферат >> Финансы

    … , финансы организаций. Бюджет какфинансовое звено объединяет такие финансовыекатегории, как на­логи, государственный кредит, … ее по различным причинам. Социальное страхованиекакфинансоваякатегория представляет собою часть денежных отношений …

  4. Страхованиекак звено финансовой системы

    Курсовая работа >> Финансовые науки

    Страхованиекак звено финансовой системы 2.1 Взаимосвязь финансов и страхованиякак экономических категорий 2.2 Функции страхования 2.3 Этапы развития страхования … и страхованиякак экономических категорийСтрахование – древнейшая категория общественно- …

  5. Финансовая система и ее совершенствование

    Реферат >> Финансы

    … ее по различным причинам. Социальное страхованиекакфинансоваякатегория представляет собою часть денежных отношений … страховые фонды. Имущественное, личное страхование, страхование ответственности как звено финансовой системы выполняют именно эти …

Хочу больше похожих работ…

Страхование предпринимательских и профессиональных рисков.

2.Подготовить доклад:

«Страхование профессиональной ответственности медицинских работников»,
— «Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности»,
— «Страхование профессиональной ответственности нотариусов»,
— «Страхование ответственности военнослужащих»,

— «Страхование профессиональной ответственности судей»,

— «Страхование ответственности за неисполнение обязательств»,
— «Страхование профессиональной ответственности адвокатов».
— «Страхование внешнеэкономических рисков»,

— «Страхование предпринимательских рисков»,

— «Понятие и виды рисков в страховании»,

3.Решить задачи: Задача 1. Сотрудница организации Сомова, со стажем 2 г., получила право на декретный отпуск с 12.10.2015 продолжительностью 140 календарных дней. Оклад Сомовой — 35 000 руб./м. Рассчитать размер пособия по беременности и родам.

5.Решить тест:

1.Какой из признаков не характеризует экономическую сущность страхования?
а) Денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб.
б) Замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах, вовлеченных в страхование.
в) Перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени.
г) Возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.
д) Страховой фонд выступает в качестве кредита, предназначенного для возмещения ущерба.

2.Какое определение страхования отражает его экономическую сущность?
а) Страхование осуществляет перераспределительные функции, связанные с формированием страхового фонда за счет страховых платежей, которые привязаны к возможному наступлению страхового случая, имеющего вероятностный характер.
б) Страхование – особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам участникам страхования и осуществляющий страховые выплаты при нанесении ущерба страховщиком, за счет образованных страховых резервов страхователями.
в) и .

3.К какой сфере относится страхование?
а) К сфере производства;
б) К сфере потребления;
в) К сфере обращения;
г) К сфере услуг.

4.Освобождается ли страховщик от обязательства возместить ущерб, если у него недостаточно было собрано страховых взносов страхователями?
а) да. б) нет

5.Подлежит ли возмещению ущерб участника страхования от несчастного случая, если он застраховался и получил травму, но не заплатил очередную страховую премию?
а) да . б) нет .

6.Перераспределительные отношения, возникающие в процессе страхования, являются:

а) незамкнутыми;

б) частично незамкнутыми;

в) замкнутыми.

7.Различают следующие отрасли страхования (в экономической литературе):

а) имущественное, личное, ответственности;

б) имущественное юридических лиц, имущественное физических лиц, личное;

в) имущественное, личное, ответственности, предпринимательских рисков.

8.Расшифруйте определения:

Жизнь, здоровье, трудоспособность граждан — в личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности — в имущественном страховании — это ______________________________.

9.Возврат страховых взносов (платежей, премий) при досрочном прекращении действия договора, называется — _______________________________.

10.Перестрахование – это

а)передача части или всего риска другому страховщику

б)страхование одного риска несколькими страховщиками

в)отказ от принятия риска на страхование

18.Вопросы к дифференцированному зачету и к контрольной работе по учебной дисциплине «Страховое дело»:
1. Понятие (определение страхового дела по ФЗ РФ «Об организации страхового дела в РФ».
2. Понятие (определние) , метод, предмет изучения страхового права.
3. Участники страховых правоотношений в социальном страховании и в других видах.
4. Экономическая сущность страхования.
5. Функции страхования.
6. Понятие и виды страховых фондов (3 вида).
7. Понятие и виды страховых резервов.
8. Отличие страховых фондов от страховых резервов.
9. Источники (н.а.) обязательного пенсионного страхования.
10. Страховые риски обязательного пенсионного страхования
11. Страховые случаи обязательного пенсионного страхования
12. Страховое обеспечение в обязательном пенсионном страховании
13. Права и обязанности страхователей в пенсионном страховании.
14. Права и обязанности застрахованных лиц в пенсионном страховании.
15. Источники обязательного медицинского страхования.
16. Субъекты и участники обязательного медицинского страхования.
17. Страховой риск в обязательном медицинском страховании.
18. Страховые случаи обязательного медицинского страхования.
19. Страховое обеспечение обязательного медицинского страхования
20. Источники социального страхования по случаю временной нетрудоспособности и беременностью.
21. Страховые риски в социальном страховании по случаю временной нетрудоспособности и беременностью.
22. Страховые случаи в социальном страховании по случаю временной нетрудоспособности и беременностью.
23. Страховое обеспечение (виды пособий) в социальном страховании по случаю временной нетрудоспособности и беременностью.
24. Источники социального страхования временной нетрудоспособности в результате несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.
25. Страховые риски в социального страхования временной нетрудоспособности в результате несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.
26. Страховые случаи социального страхования временной нетрудоспособности в результате несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.
27. Страховое обеспечение социального страхования временной нетрудоспособности в результате несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.
28. Источники морского страхования.
29. Краткая характеристика видов морского страхования: корпуса судна (каско), груза (карго), ответственности судовладельца.
30. Виды морских страховых рисков.
31. Суть договоров морских перевозок (купли-продажи) с условиями Инкотермса СИФ, ФАС, ФОБ, КАФ.
32. Источники страхования банковских вкладов и рисков кредитора.
33. Порядок обращения вкладчиков в Агенство по страхованию вкладов.
34.

Страхование как финансовая категория, её специфика: сферы, отрасли и формы страхования

Порядок выплаты Агентством страховых возмещений по вкладам.
35. Страховые риски вкладчиков и кредиторов.
36. Страховые случаи в страховании банковских вкладов.
37. Правовое положение Агентства по страхованию вкладов.
38. Порядок госрегистрации и лицензирования страховой компании в РФ.
39. Содержание Устава страховой компании.
40. Ценообразование в страховании.
41. Понятие и элементы страхового риска.
42. Виды страховых рисков.
43. Общая характеристика договора страхования.
44. Понятие и виды договоров перестрахования.
45. Страхование во внешнеэкономическия отношениях (связях).
46. Понятие и порядок рассмотрения страховых споров.
47. Содержание искового заявления.
48. Содержание страхового договора.
49. Права и обязанности ПФР.
50. Права и обязанности ФОМС РФ.
51. Права и обязанности ФСС РФ.
52. Контроль госорганов за деятельностью внебюджетных фондов- ПФР, ФОМС, ФСС РФ.

Страхование как финансовая категория. Сущность и функции страхования

– Что вы думаете о хиромантах, которые предвещают вам смерть?
– Надеюсь, страховая компания не даст мне умереть, ведь я застрахован.
Марк Твен, из интервью 1907 г.

Страхование как важнейший способ управления рисками

Как известно, в своей деятельности участники общественного воспроизводства (государство, домохозяйства, юридические и физические лица) подвержены воздействию различных рисков. Под риском в экономике понимают стоимостное выражение вероятности наступления неблагоприятных событий, ведущих к потерям. Математически пределы вероятности находятся в промежутке от 0 до 1.

Существует следующие виды рисков:

  • природно-климатические риски (стихийные бедствия, ураганы, землетрясения, наводнения);
  • техногенные риски (пожары, аварии, дорожно-транспортные происшествия);
  • криминогенные риски (кражи, угоны, противоправные действия третьих лиц);
  • экономические риски (упущенная выгода, неисполнение договорных обязательств);
  • экологические риски (отрицательные изменения в окружающей природной среде, вызванные чрезвычайными ситуациями);
  • отраслевые риски (транспортные, кредитные и др.);
  • политические риски (забастовки, саботаж и др.);
  • военные риски (терроризм, локальные и масштабные военные действия);
  • ядерные риски (связаны с эксплуатацией ядерных объектов).

Для устранения неблагоприятных последствий непредвиденных событий общество проводит комплекс защитных мероприятий. В целях предупреждения и возмещения материального ущерба часть валового внутреннего продукта обосабливается в различных резервных, натуральных запасах и денежных страховых фондах. В настоящее время существуют следующие уровни защиты для уменьшения риска и покрытия ущерба:

  • межгосударственный уровень — государственные гарантии (используются в инвестициях);
  • государственные централизованные фонды (система госрезерва) — создаются в материальной и денежной форме за счет средств из госбюджета и расходуются на покрытие ущерба в национальном масштабе;
  • децентрализованные фонды предприятий (резервные фонды), которые создаются в материальной и денежной форме за счет средств предприятий и расходуются на покрытие убытков — это самострахование;
  • страхование – деятельность специализированных юридических лиц по созданию страховой защиты для участников страховых отношений.

Страхование — важнейший способ управления рисками для минимизации и ликвидации экономических потерь в обществе, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий.

Признаки страхования как финансовой категории

Страхование является древнейшей формой защиты человечества от последствий различных опасностей, рисков. Теоретически страхование, как категория рассматривается по нескольким направлениям:

  • это экономическая категория;
  • это сфера услуг (так как нет материально-вещественной формы);
  • это финансовая категория, так как имеет те же признаки, что и финансовые отношения.

В экономике страхование выступает с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход.

Как финансовая категория страхование находится в тесной связи с финансами. Его механизм определяется движением денежной формы стоимости при формировании и использовании целевых фондов денежных средств в процессе перераспределения доходов и накоплений. Перераспределительные денежные отношения при страховании обусловливаются наличием страхового риска и возможностью возникновения материального или иного ущерба.

Страхование, в рамках которого субъектом собственности страховых ресурсов является государство, выступает составной частью общегосударственных финансов. Во всех остальных случаях страховое дело (бизнес) можно рассматривать как специальный кредитно-финансовый институт, обеспечивающий реализацию специфических перераспределительных процессов в рамках экономической системы.

Таким образом, страхование как финансовая категория обладает следующими признаками:

  • это денежные отношения между страховщиком и страхователем;
  • эти отношения имеют перераспределительный характер;
  • формирует и использует страховые фонды, источником которых является страховой взнос;
  • регулируется государством через Министерства и специальные службы.

Отсюда ясно, что страхование — это совокупность перераспределительных отношений по формированию и использованию страховых фондов в целях защиты интересов юридических и физических лиц.

Функции страхования как выражение его сущности

Сущность страхования как особой сферы перераспределительных отношений проявляется в его функциях: рисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

Рисковая (противорисковая) функция — основная функция, выражающая общественное назначение страхования – возмещение ущерба пострадавшим лицам в целях защиты их интересов при наступлении страховых событий. Финансовая компенсация за убыток отражает результат страховых отношений, направленных на защиту от страховых рисков и других опасностей, угрожающих жизнедеятельности экономических субъектов и граждан. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками замкнутой сферы страхования и солидарное покрытие негативных последствий страховых случаев.

Рисковая функция проявляется в механизме передачи риска страховщику и обеспечения финансовой компенсации страхователю за нанесенный ущерб. Тем самым достигается изначальный уровень экономического состояния страхователя (до наступления страхового случая) или незначительное его изменение в результате воздействия рисковых обстоятельств. Заключение и реализация договоров прямого (первичного) страхования, т.е. прямые непосредственные отношения «страховщик – страхователь», отражают суть страховых отношений по минимизации, компенсации последствий наступивших рисков.

Механизм передачи рисков проявляется не только в прямом (первичном) страховании, но и в таких страховых отношениях, как перестрахование (вторичное страхование) и сострахование.

Предупредительная функция — вторая функция страхования.

Страхование как финансовая категория. Сущность и функции страхования

Она выражается в том, что часть страховых взносов направляют на формирование фондов предупредительных мероприятий. Цель предупредительных мероприятий — снижение вероятности наступления страховых случаев, степени их разрушительного действия и уменьшение масштабов предполагаемых последствий (как пример, приобретение страховщиком для страхователя огнетушителей при страховании от пожара).

Сберегательная функция страхования — формирование денежных накоплений для обеспечения определенного уровня благосостояния или его улучшения. Сберегательная функция наиболее полно проявляется в накопительных видах страхования (страхование на дожитие до определенного возраста, страхование пенсий, страхование детей и др.), которые имеют долгосрочный характер и форму регулярной уплаты взносов, относительно низких в сравнении с выплатами страховых сумм.

Контрольная функция страхования заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции производится через контроль за законностью проводимых страховых операций.

Отметим, что некоторые авторы кроме выше названных называют и другие функции страхования, например, социальную, кредитную и инвестиционную.

В России с 2004 по 2011 гг. такой службой являлась Федеральная служба страхового надзора (ФССН). С 4 марта 2011 г. функции ФССН переданы Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР), к котрой и была присоединена ФССН.

Другие статьи по данной теме:

Страхование как финансовая категория

Страхование – одна из 3 сфер финансовой системы.

Страхование связано с распределением совокупного общественного продукта и части национального богатства.

Для страхования в то же время характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накоплений, связанных с возмещением материальных и иных потерь. Страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности.

Отличительные признаки страхования:

Страхование как финансовая категория, ее специфика, сферы, отрасли

для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно, меньше страховой тариф и риск. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе;

2. характерной чертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств.

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям и физическим лицам.

Субъекты страхования

1. Страховщик – организация, осуществляющая страхование, имеющая на это лицензию.

К ней предъявляются определенные требования:

1. объем уставного капитала;

2. невозможность заниматься торговой и производственной деятельностью.

2. Страхователь – юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования и вносящее страховые взносы.

Застрахованный – это лицо, указываемое в договоре страхователем, жизнь или здоровье которого является объектом страховой защиты.

Выгодоприобретатель – лицо, которое получает страховое возмещение в случае, если его не может получить страхователь.

Две категории посредников на страховом рынке:

1. страховой агент – это физическое лицо, которое заключает договор страхования от имени страховщика (страховой компании) за комиссионное вознаграждение, он – внештатный сотрудник страховой компании;

2. страховой брокер – это юридическое лицо, которое по поручению страховщика или страхователя заключает договоры страхования за комиссионное вознаграждение. Это обычно компания, не получившая лицензии, но желающая действовать на страховом рынке.

Перестрахователь и перестраховщик – это страховые компании, заключающие договор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть страховых рисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.

Страховая сумма – сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье и т. д.

Страховая оценка – это стоимость объекта для страхования за вычетом износа. Страховая сумма не должна превышать страховую оценку.

Страховое обеспечение – это отношение страховой суммы к стоимости имущества, принимаемого к страхованию.

Вопрос

Роль финансов в социальных преобразованиях.

Важную роль в проводимом государством курсе действий в отношении осуществления социальных программ, поддержания доходов, уровня жизни населения, обеспечении занятости, поддержки отраслей социальной сферы и т.д. играют финансы.

Прогноз экономического развития России на ближайшие годы определяет некоторые показатели, характеризующие, в свою очередь, жизненный уровень населения страны.

Дата добавления: 2016-11-12; просмотров: 96 | Нарушение авторских прав

Рекомендуемый контект:


Похожая информация:


Поиск на сайте:


Страхование в системе финансов: сущность и специфика.

Страхование как экономическая категория отражает процесс фор­мирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при возникновении непредвиденных неблагоприятных явлений различного рода, а также на оказание материальной пол щи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Функционирование системы страхования обусловлено существованием государства прежде всего в тех отраслях страхования, которые носят обязательный характер, например, пенсионном страховании, страховании от несчастных случаев военнослужащих, пассажиров и др. В добровольных видах страхования нет такой жесткой зависимости. Но поскольку профессиональные страховые организации осуществляют одну из важнейших функций государства — материальную защиту граждан и юридических лиц, а самого государства от неожиданных негативных событий, то оно жестко регламентирует и всесторонне контролирует деятельность страховщиков через систему государственного страхового надзора.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли (виды), разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности, форме проведения страхования.

Объекты страхования служат главным основанием классификации страхования.

Согласно федеральному закону РФ от 27.11.92 (с последующими изменениями):

1. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

2. Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается.

Если федеральным законом не установлено иное, допускается страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования и (или) личного страхования (комбинированное страхование).

Исходя из объектов страхования различают 4 отрасли страхования:

  • личное страхование;
  • имущественное страхование;
  • страхование ответственности;
  • страхование предпринимательских рисков.

На территории Российской Федерации согласно ФЗ РФ страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования. Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом. Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Инициатором обя­зательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить сред­ства для обеспечения общественных интересов. Добровольное — замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообще­ства исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.

Обязательное социальное страхование — часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, иных категорий граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании.

Действие федерального закона распространяется также на лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и на иные категории граждан в случае, если законодательством Российской Федерации предусматривается уплата ими или за них страховых взносов на обязательное социальное страхование (далее также — страховые взносы).

Порядок обязательного социального страхования неработающих граждан определяется федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Действие федерального закона не распространяется на обязательное государственное страхование, регулируемое специальным законодательством Российской Федерации.

Основными принципами осуществления обязательного социального страхования являются:

  • устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования;
  • всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;
  • государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
  • государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
  • паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
  • обязательность уплаты страхователями страховых взносов;
  • ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
  • обеспечение надзора и общественного контроля;
  • автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

Субъекты обязательного социального страхования — участники отношений по обязательному социальному страхованию.

Субъектами обязательного социального страхования являются:

  • страхователи (работодатели),
  • страховщики,
  • застрахованные лица,
  • иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страхователи — организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, выплачивать отдельные виды страхового обеспечения.

Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы.

Страхование как финансовая категория

Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страховщики — некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованные лица — граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Посредническая деятельность в системе обязательного социального страхования не допускается.

Видами социальных страховых рисков являются:

1) необходимость получения медицинской помощи;

2) утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая;

3) дополнительные расходы застрахованного лица или членов его семьи в связи с наступлением страхового случая.

Страховыми случаями признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца, заболевание, травма, несчастный случай на производстве или профессиональное заболевание, беременность и роды, рождение ребенка (детей), уход за ребенком в возрасте до полутора лет и другие случаи, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

При наступлении одновременно нескольких страховых случаев порядок выплаты страхового обеспечения по каждому страховому случаю определяется в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:

1) оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;

2) пенсия по старости;

3) пенсия по инвалидности;

4) пенсия по случаю потери кормильца;

5) пособие по временной нетрудоспособности;

6) страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;

7) пособие по беременности и родам;

8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком;

9) иные виды страхового обеспечения, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

10) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;

11) единовременное пособие при рождении ребенка;

13) социальное пособие на погребение;

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:

1) у страхователя (работодателя) — по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора;

2) у иных страхователей — с момента их регистрации страховщиком;

3) у страховщика — с момента регистрации страхователя;

4) у застрахованных лиц — по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;

5) у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан — с момента уплаты ими или за них страховых взносов, если иное не установлено федеральными законами.

Регистрация страхователя в исполнительных органах страховщика осуществляется в случаях, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Порядок регистрации и ответственность за уклонение от регистрации устанавливаются федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Правительство Российской Федерации в соответствии с Конституцией Российской Федерации и законодательством Российской Федерации осуществляет управление системой обязательного социального страхования.

Обязательное социальное страхование осуществляют страховщики, создаваемые Правительством Российской Федерации, в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Государственный внебюджетный фонд — фонд денежных средств, об­разуемый вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ и предназначенный для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ статус государствен­ных внебюджетных фондов имеют: Пенсионный фонд РФ (ПФР); Фонд социального страхования РФ (ФСС); Федеральный фонд и территориальные фонды обязательного медицинского страхования (ФФОМС и ТФОМС); Государственный фонд занятости населения РФ (ГФЗН — существовал до 2001 г.).

Средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью.

Организационно-правовая форма страховщиков определяется федеральным законом о конкретном виде обязательного социального страхования.

Страховщики осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования.

Бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период утверждаются федеральными законами.

Проекты федеральных законов о бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период вносятся в Государственную Думу Правительством Российской Федерации в установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации порядке.

Бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. Средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования изъятию не подлежат.

Источниками поступлений денежных средств в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования являются:

страховые взносы;

межбюджетные трансферты из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

штрафные санкции и пеня;

денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;

доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;

иные поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Дата добавления: 2015-09-25; просмотров: 633;

admin