Работа номинальным директором отзывы

Содержание

«Требуется директор», «требуется курьер»… — такие объявления уже не редкость, Интернет пестрит ими. Но что скрывается за ними для тех, кто ищет работу, а точнее, легкий заработок?

В свете событий последних лет все больше людей оказывается за чертой бедности, и каждый вынужден самостоятельно решать вопрос, как выбраться из сложившейся ситуации. Речь не о тех, кто умышленно идет на преступления – ворует, обманывает, совершает другие противоправные действия, а о тех, кто пытается найти подработку, а находит до 5 лет лишения свободы по статье 159 УК РФ и многомиллионные долги.

Для справки: статьей 159 Уголовного кодекса РФ («Мошенничество») предусмотрено наказание – 2 года лишения свободы, а статьей 199 Уголовного кодекса РФ («Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации») – от 1 года до 3 лет лишения свободы.

Итак, в сети Интернет (или в листовках в транспорте, на улице) мы видим вакансии: директор, генеральный директор, курьер. Иногда формулировки более откровенные – «требуется номинальный директор», особенно много предложений в соцсетях.

И вроде нет ничего необычного в таких вакансиях, но только на первый взгляд…

Если более внимательно изучить требования к вакансии генерального директора, то сразу должно насторожить, что на такую должность требуется человек, который совсем необязательно должен иметь высшее образование, знать иностранные языки, а главное, может совсем не иметь опыта работы, т.е. подходит даже студент.

Изучая же вакансию курьера, в глаза бросаются условия об оплате услуг — а именно 2 тысячи рублей за любую поездку по городу. Очень заманчивая вакансия по оплате, не правда ли?! Но на деле все оказывается не так радужно, как представлялось.

Что скрывается за такими щедрыми предложениями? В чем подвох?

На какую бы из этих вакансий Вы не претендовали, Вам скажут, что на Ваше имя зарегистрируют фирму, которая не будет работать, будет сдаваться нулевая отчетность, а через пару месяцев ее продадут тем людям, которые не хотят тратить время на регистрацию фирмы. Пообещают, что «все чисто». С ищущими работу людьми контактируют отличные психологи, и не поверить в их «сказки» сложно – в итоге несведущий наивный потенциальный «директор» проникается красивыми речами, «ведь он же юрист»!

В итоге сценарий всегда один: с человеком встречаются вне офиса (в кафе, в вестибюле метро) и идут к нотариусу. У нотариуса «курьер-генеральный директор» подписывает учредительные документы новой фирмы (решение, устав ООО, приказ о назначении себя на должность генерального директора и так далее), подписывает доверенность на третьих лиц и получает свои заветные 2 тысячи (сумма может меняться, но незначительно).

Вскоре ему предлагают съездить в банк и открыть счёт для созданной организации, при этом встреча происходит в общественных местах, а у сопровождающего уже есть печать организации. Стоит отметить, что некоторые банки, которые проявляют значительную осмотрительность и задают ряд вопросов о фирме и планах ее развития. А если генеральный директор не владеет элементарными знаниями о фирме (каков адрес регистрации организации, основные виды деятельности и т.д.), то в открытии счета отказывают.

Поэтому Вас могут попросить выучить определенную информацию. За поездку в банк, конечно, Вы также получите еще 2 тысячи рублей. А возможно, Вам «повезет» — обещание заработной платы в размере 15-30 тысяч рублей до момента продажи фирмы будет очень кстати в Вашем финансово тяжелом положении. Стоит ли говорить, что не будет ни зарплаты, ни продажи фирмы?

Обычно после этого человек радостный и счастливый идёт домой, рассказывает о легком заработке друзьям, советует людей, которые этим занимаются, и в указанную схему вовлекается все больше ищущих работу.

Все выглядит спокойно и чисто до того момента, как в почтовом ящике не оказывается повестка из налоговой инспекции о вызове на допрос и/или не раздается звонок на домашний/мобильный телефон или даже на работу из той же налоговой.

Тут-то все и начинается…

Налоговый инспектор сообщает, что у Вашей организации (да-да, той самой, которую Вы зарегистрировали) есть сумма налога в миллионах рублей, которая не уплачена в бюджет.

Так как Вы — ответственное лицо в организации (являетесь единственным учредителем и руководителем), то именно с Вас и будут пытаться взыскать через суд все указанные миллионы (это прямо следует из положений Налогового кодекса РФ). Плюс данные действия подпадают под две статьи Уголовного кодекса РФ — 159 и 199 (суммарно срок лишения свободы до 5 лет).

Ах, Вы номинальный директор и ничего не знаете о работе «своей» компании? Ну, это еще надо доказать.

Что же делать, если Вы уже оказались в такой ситуации?

А делать нужно следующее:

— посетить налоговую инспекцию и подробно изложить в ходе допроса всю ситуацию, в том числе, что Вы лишь формально имеете отношение к фирме, являетесь номинальным директором и ничего не знаете о её реальной деятельности (если это действительно так);

— выслушать рекомендации налогового инспектора, если таковые будут: Вам могут посоветовать написать заявление оператору связи об отзыве электронно-цифровой подписи «Вашей» организации, которой подписывают декларации. Нет подписи — нет новых деклараций с многомилионными налогами;

— оповестить всех друзей, которым Вы успели посоветовать такой «заработок»;

— сходить в налоговый орган, который занимается регистрацией организаций в Вашем городе и написать заявление по определенной форме о том, что Вы не являетесь реальным генеральным директором и просите исключить недостоверные сведения из ЕГРЮЛ.

Далее нужно действовать по обстоятельствам, возможно, потребуется помощь юриста и обращение в прокуратуру.

Вот такими дорогими могут оказаться 2 тысячи рублей.

Вы еще хотите стать номинальным директором?

С момента регистрации юридического лица от его имени действует единоличный исполнительный орган – руководитель, который назначается собственниками компании (директор, генеральный директор).

Формально единоличный исполнительный орган (или директор) – это самая главная фигура, которая согласно действующему законодательству РФ несёт за действия вверенной ему компании все виды ответственности: гражданскую, административную и уголовную. Зачастую такое положение провоцирует некоторых собственников на то, чтобы поставить в управление делами компании подставное лицо, на которое можно переложить все имущественные риски своего бизнеса, а самим по тем или иным причинам остаться в «тени».

На практике закрепилось такое понятие как «номинальный директор», несмотря на то, что в законодательстве оно прямо нигде не закреплено. Даже при всем при этом, сегодня далеко не все имеют ясное представление о том, кем же является данное лицо, и какие функции оно выполняет. О том кто такой номинальный директор, и какую он несет ответственность, читайте в настоящей статье.

Кто такой номинальный директор и зачем он нужен?

Сегодня о существовании номинальных фигур в бизнесе знают практически все, но мало кто реально представляет, зачем они нужны. Номинальный директор – подставное лицо, которое совершает действия в интересах настоящего собственника (учредителя) компании.

Номинальный директор привлекается для совершения временных правовых действий, которые не занимают много времени (заключить договор, совершить сделку), а также для регистрации и ликвидации компании. На практике в ситуациях, когда помощь такого псевдо руководителя требуется на протяжении долгого периода времени, нанимается постоянный «номинал». Номинальный директор исполняет распоряжения учредителей и управляет бизнесом в том направлении, которое ему зададут собственники. Номинальный директор вправе заключать от имени компании необходимые контракты, открывать счета в банках, при этом номинал может даже не знать, где находится действующий офис или в каком банке открыт действующий расчетный счет. Назначение номинального директора происходит стандартно, на общем собрании учредителей, принятие на работу оформляется документально, и любые вопросы, возникающие по ходу ведения им управленческой деятельности, могут появляться, как и при обычной работе директора компании.

Таким образом, подумайте, прежде чем ввязываться в подобную авантюру, поскольку возлагая на себя обязанности руководителя, важно понимать специфику деятельности компании, для выполнения каких обязанностей его нанимают, оценить риски, которые могут возникнуть в процессе управления компанией. Если Вы уверены, что такого рода работа не повлечет для Вас необратимых последствий и проблем, можно попробовать себя в роли директора.

Ответственность номинального директора

Помимо гражданско-правовой ответственности за действия компании, номинальный директор также несет риски привлечения к административной и уголовной ответственности за совершение действий, навязанных ему реальными собственниками фирмы. Нанимая номинального директора собственники бизнеса таким образом совершают нужные им операции, ответственность за которые по закону несет номинальный директор, поскольку именно он подписывает всю финансовую документацию, дает формальные распоряжения от своего имени (см. Апелляционное определение Московского городского суда от 11.09.2017г. № 10–12908/2017). Тот факт, что Вы формально числитесь директором какой-то компании, это не освобождает Вас от ответственности с правовой точки зрения. Вы вполне можете быть втянуты в мошеннические схемы уклонения от налогообложения, за которые в России предусмотрена как ответственность за налоговое правонарушение, так и уголовная ответственность. На сегодняшний день уклонение от уплаты налогов – одно из самых серьезных видов преступлений экономического характера (подробнее читайте в статье: «Уклонение от уплаты налогов»). Общественная опасность уклонения от уплаты налогов и сборов, есть умышленное невыполнение конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы.

Способами совершения налогового преступления могут быть как действия в виде умышленного включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений (ст. 198 УК РФ), так и бездействие, выражающееся в умышленном непредставлении налоговой декларации (ст. 199 УК РФ). Под включением в налоговую декларацию или в иные документы, представление которых является обязательным, заведомо ложных сведений следует понимать умышленное указание в них любых не соответствующих действительности данных об объекте налогообложения, расчете налоговой базы, наличии налоговых льгот или вычетов и любой иной информации, влияющей на правильное исчисление и уплату налогов и сборов. А, учитывая, что налоговую декларацию подписывает лично директор, значит, и отвечать придется ему.

Если Вы решили передать свой паспорт за денежное вознаграждение, помните, что что с 19 декабря 2011 года в Уголовный кодекс РФ включены два новых состава преступлений – ст.173.1 УК РФ и ст.173.2 УК РФ. Так, в случае предоставления физическим лицом третьим лицам своего паспорта для регистрации или реорганизации юридического лица введена уголовная ответственность.

К субъектам преступления, предусмотренного ст.199 УК РФ, могут быть отнесены директор фирмы, подписавший налоговую декларацию (см. Постановление Пленума от 28.12.2006г. № 64). К числу субъектов налогового преступления также относятся лица, фактически выполнявшие обязанности руководителя, бухгалтера. Если указанные лица заранее договорились о совместном, совершении действий, направленных на уклонение от уплаты налогов, такое преступление квалифицируется как совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Не стоит забывать и о пособничестве в таких действиях иными работниками компании, которые отвечали за оформление первичных документов бухгалтерского учета. Такие лица также могут быть привлечены к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ (см. ч.5 ст. 33 УК РФ), если их действия совершены умышленно. Организатор налогового преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ, либо иное лицо, склонившее к его совершению директора или бухгалтера фирмы или других работников, несет ответственность в зависимости от содеянного им как организатор, подстрекатель либо пособник по соответствующей части статьи 33 Уголовного кодекса РФ и соответствующей части статьи 199 Уголовного кодекса РФ.

Если лицо в целях уклонения от уплаты налогов подделывает официальные документы штампы, печати, бланки компании, содеянное им при наличии к тому оснований влечет уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 УК РФ или ст. 199 и ст. 327 УК РФ.

Если лицо осуществляет фактическое руководство несколькими юридическими лицами и в каждой из них уклоняется от уплаты налогов, его действия могут быть квалифицированы по совокупности нескольких преступлений, предусмотренных ст. 199 УК РФ. Если будет доказано, что директор компании является номинальной фигурой, минимальным видом административной ответственности для него будет взыскание административного штрафа от 5 000 до 10 000 рублей (ст. 14.25 КоАП РФ). В данном случае ответственность предусматривается за предоставление не подтвержденных сведений при внесении в ЕГРЮЛ: ФИО, паспортных данных, месте регистрации и ИНН. При повторном нарушении в течение 1 года с даты наступления предыдущей ответственности, номинальный директор может быть дисквалифицирован на срок от 1 до 3 лет. При сокрытии сведений о бенефициарах, выявленных в ходе расследования, а также в случае отсутствия информации по уточнению (запросу) органа, осуществляющее расследование дела, виновному лицу грозит штраф в размере от 30 000 до 40 000 рублей (ст. 14.25.1 КоАП РФ). При этом в такой ситуации ответственность будет нести не только номинальный директор, но и компания, который он формально «руководит». Размер штрафа составит от 100 000 до 500 000 рублей.

Что касается уголовной ответственности номинального директора, то такой руководитель однозначно вызовет интерес и у правоохранительных органов. Если номинальный директор предъявлял паспорт для внесения в ЕГРЮЛ, или получил для этого соответствующую доверенность, ему грозит ответственность по ст. 173.2 УК РФ, а именно:

  • штраф до 300 000 рублей;
  • штрафные санкции в зависимости от дохода нарушителя за период от 7 до 12 месяцев;
  • исправительные работы на срок до 2 лет;
  • обязательные работы на срок от 180 до 240 часов.

К ответственности может быть привлечен не только номинальный директор, но номинальный учредителя (собственника) компании.

Если после прочтения данной статьи у Вас остались вопросы или необходима консультация, Вы можете позвонить или написать нам. Мы поможем разобраться в любой сложной ситуации. «ТЕОРИЯ ПРАВА»
Евгения Булатова
89134323913

Как избежать ответственности номинальному директору?

Сегодня в сети интернет количество открытых вакансий на должность номинального директора становится все больше. Одной из основных причин устройства граждан на такую работу является желание «легких» денег. Также нередки случаи, когда человек соглашается стать номинальным директором в компании, скажем, своего близкого друга или родственника, который по каким-либо соображениям или причинам не может оформить фирму на себя.

Но не стоит забывать, что номинальным руководителем любое лицо может стать и без своего согласия, например, при утери паспорта. Сегодня даже существуют фирмы, которые предоставляют такую услугу, как номинальный сервис. Не слышали о таком? Кстати говоря, такие компании содержат целый штат физических и юридических лиц, которых назначают на определенные должности, при этом у них будет ограниченный доступ к информации бизнеса, ограниченный круг обязанностей и возможностей.

Покупка номинального сервиса обычно направлена на обеспечение конфиденциальности реального владельца компании. Часто государственные реестры юридических лиц, например, реестр английских компаний, являются открытыми электронными ресурсами. И любой человек при минимальных усилиях может получить информацию о том, кто является директором или акционером компании. До недавнего времени номинальный сервис в России действительно напоминал откровенно незаконные услуги, так как в подавляющем числе случаев он использовался для регистрации, создания, реорганизации и ликвидации «фирм-однодневок», с целью укрытия активов от налогообложения, «слива» компаний, имеющих большие долги перед бюджетами разного уровня и кредиторами.

Основным риском для подставного лица является то, что он несет ответственность за поступки иных лиц. Причем доказать, что он не был причастен к совершению тех или иных действий практически невозможно, так как в этом случае потребуется признать, что он является подставным. А за это в свою очередь предусмотрена ответственность. Подробнее об ответственности за регистрацию «фирм-однодневок» читайте в нашей статье: «Ответственность за регистрацию «фирм-однодневок» и за внесение ложных сведений в ЕГРЮЛ».

Федеральный закон № 488 от 28 декабря 2016 года и вступивший в силу 28 июня 2017 года, содержит ряд положений, направленных на борьбу с «фирмами-однодневками» и «номинальными директорами», и состоит он всего из 4-х статей. Первые три статьи закона посвящены изменениям, которые внесены в три действующих закона: Федеральный закон от 08.02.1998г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральный закон от 08.08.2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», Федеральный закон от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Статья 4 рассматриваемого закона устанавливает срок в 180 дней, по истечении которых закон вступает в силу, и регламентирует иные вопросы, связанные с вступлением в силу отдельных положений закона. С вступлением в силу ФЗ № 488 ликвидация и банкротство компании больше не дают преференций в плане освобождения от ответственности. Теперь в течение 3-х лет с момента ликвидации компании налоговые органы вправе проверить и установить её связь с «фирмами-однодневками», посчитать штрафы, пени и недоимки и в связи с невозможностью предъявления претензий к ликвидированной компании, предъявить претензии к ее руководителю или собственникам. А это значит, что компанию, имеющую долги невозможно будет бросить без последствий для «номинального директора». В части субсидиарной ответственности учредителей (собственников) и руководителей компании, ФЗ № 488 полностью вступил в законную силу с 01 июля 2017 года

Важно! Не отдавайте свой паспорт малознакомым людям и не подписывайте документы, значение которых Вам непонятно, даже если Вам будут говорить, что ничего криминального не происходит, а подписание той или иной бумаги простая формальность. Если Вы все же стали жертвой мошенников, обратитесь в любой ближайший налоговый орган в отдел регистрации и учета налогоплательщиков, и во избежание дальнейших негативных последствий для себя и своих близких, заполните и подайте заявление о запрете к использованию Ваших персональных данных.

В статье представлен образец заявления о запрете к использованию персональных данных:

Адрес: __________________________________

Паспорт серии __________ № _____________

от «___»__________ ___ г.

кем выдан ______________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу не использовать мои персональные данные при государственной регистрации юридических лиц, а также, при изменениях связанных с внесением сведений в государственный реестр.

Подпись, расшифровка ____________/__________/

Если паспорт гражданина утерян или украден, то, не откладывая сообщите об этом в органы. Как минимум это позволит подстраховаться и подтвердить свою непричастность к неправомерным действиям какой-либо компании. Если Вы просто директор, вполне разумным действием с Вашей стороны будет направление в адрес ООО и учредителя заявления об увольнении по собственному желанию. В таком случае учредитель обязан принять решение о назначении нового директора. Есть еще один вариант – не сдавать бухгалтерскую и иную отчетность и остановить все движения по расчетным счетам, иными словами «бросить» компанию. Тогда ФНС будет вправе исключить Вашу компанию из ЕГРЮЛ как недействующее. Подробнее об исключении компании из ЕГРЮЛ читайте в нашей статье: «Принудительное исключение компании из ЕГРЮЛ в 2017-2018 году».

Зачастую лица, которые занимают должность номинального директора, не придают значения тому, какую ответственность они могут понести. Санкции за подобное деяние могут быть самыми разнообразными – от административного штрафа до лишения свободы. При этом штрафы могут в несколько сотен раз превышать полученное номинальным директором вознаграждение. И все же выход из такой ситуации есть, для этого необходимо выбрать верную позицию с компетентными действиями.
От уголовной ответственности, в том числе освободить могут по следующим основаниям:

  • раскаяние;
  • возмещение ущерба;
  • болезнь нарушителя;
  • истечение срока давности;
  • изменение ситуации;
  • иные основания.

Конечно, в таких случаях рекомендуется обратиться за защитой к адвокату, который поможет Вам избавиться от уголовного преследования при занимании правильной защиты.

Каждая десятая компания в Петербурге зарегистрирована на номинального руководителя. Совокупная годовая выручка фирм с такими гендиректорами превышает 30 млрд рублей. Номиналов используют для обналичивания денег, ухода от уплаты налогов и сокрытия бенефициаров.

«Вы, получается, будете гендиректором. Подписывать документы будете в присутствии заказчика. В компании будете числиться, но фактически работать не придется», — растолковывает корреспонденту «ДП» мужчина лет сорока с кожаной папкой под мышкой. Мужчина представляется менеджером кадрового агентства «Темп» Андреем. Но офиса у агентства «Темп» нет, а у Андрея нет фамилии. Встречи с будущими гендиректорами он проводит на скамейке на Сенной площади. Кандидатам тут же предлагается приступить к делу: отправиться в копи-центр через дорогу и отксерокопировать паспорт, СНИЛС и ИНН. По признанию самого Андрея, ежемесячно он «осчастливливает» десятки компаний номинальными руководителями. Выйти на Андрея очень просто: его телефон указан под множеством объявлений «Ищем номинальных директоров» на сайтах с вакансиями.

Подводный мир: как элитному поселку, в котором жил Игорь Албин, несказанно везет с дорогами Расследования ДП

Подводный мир: как элитному поселку, в котором жил Игорь Албин, несказанно везет с дорогами

В Петербурге существует как минимум 6500 юрлиц, которыми руководят 500 номинальных гендиректоров. Это люди, которые не управляют бизнесом и фактически ничего о нем не знают. Номиналов используют для обналичивания денег. За ними скрываются чиновники, которым по закону нельзя вести бизнес, а также их родственники во избежание обвинений в аффилированности. Также номиналов используют для участия в тендерах: подрядчик договаривается с чиновником о гарантированной победе, и тот не допускает к конкурсу сильных конкурентов, а видимость соперничества создается с помощью номиналов. И лишь изредка номинального руководителя используют, чтобы подготовить фирму для продажи.

Корреспондент «ДП» лично убедился, что карьерный рост от рядового наемного работника до генерального директора может произойти стремительно — за 1 день. Он нашел работу номиналом и, больше того, затем уже в качестве бизнесмена договорился о приобретении своих же собственных услуг.

За минуту в топ-менеджеры

Если раньше объявления о поиске номинальных гендиректоров висели на каждом столбе, то теперь они перекочевали в Интернет. Корреспондент «ДП» начал с того, что просто набрал два десятка таких номеров, а затем и договорился о встречах с отвечавшими людьми. Среди них оказались и серьезные юридические компании, и находчивые менеджеры, которые предлагали оформить документы прямо на улице.

«Меккой» регистрации номиналов в Петербурге оказалась Сенная площадь. Именно там назначали встречу почти все собеседники, практикующие уличное общение. Менеджер, пришедший на встречу, называл лишь свое имя, не уточняя фамилию. Его не интересовали даже самые базовые данные о кандидате в гендиректора, например, в скольких компаниях кандидат уже фигурировал как руководитель или нет ли у него судимостей.

Реклама

Как правило, через таких посредников бизнесмены создают так называемые обнальные конторы — компании для нелегального вывода и обналичивания денег. Например, на несколько встреч с подобными менеджерами на Сенной площади корреспондент «ДП» приходил уже в роли бизнесмена, запланировавшего обналичку скромной суммы около 10 млн рублей. От каждого собеседника тут же поступало предложение одно заманчивее другого. На одной из таких встреч менеджер начал предлагать корреспонденту услуги номинала, по описанию похожего на самого корреспондента (ранее корреспондент общался с этим же менеджером по телефону как претендент на оформление номиналом).

«Ленэнерго» отдаст подряд на 1 млрд рублей фирме-инкогнито Госзаказ

«Ленэнерго» отдаст подряд на 1 млрд рублей фирме-инкогнито

3711

Самым привлекательным из них, пожалуй, был вариант покупки готового ООО «Ямал строй». По словам менеджера, с которым беседовал корреспондент «ДП», у компании с номинальным гендиректором уже имеется счет в Сбербанке. И это при том, что в последнее время банкиры тщательно проверяют гендиректоров и работать с номиналами отказываются. Кроме того, у компании имеется небольшой оборот в бухотчетности прошлых лет. Есть и еще один плюс: ее гендиректором оформлен некий Максим Афонин, не фигурировавший в других юрлицах как гендиректор (по данным СПАРК). И все это удовольствие стоило всего 200 тыс. рублей. «Хоть завтра приступайте к действиям», — резюмировал собеседник, предлагавший приобретение.

Именно у таких «уличных» менеджеров чаще всего и приобретаются дешевые номиналы для грубого нарушения закона: обналички и ухода от налогов. Если же номинала оформляют в офисе юридической фирмы или кадрового агентства, обычно это предполагает в целом легальную деятельность, ведь нежелание бенефициара афишировать свое имя само по себе еще не является нарушением закона.

«Номинальный директор открывает фирму в двух случаях: для противозаконных действий или для полноценной работы компании, в которой реальный бенефициар не хочет выступать учредителем, в основном потому, что хочет избежать аффилированности. Сейчас законодательство оставляет все меньше лазеек для работы по этой схеме. Например, если компания нерабочая, не сдает отчетность и при этом не ликвидируется, номиналу придется нести за это ответственность», — объясняет генеральный директор Legal Group Татьяна Падалко.

Просто формальность

Одна компания, как правило, размещает объявления о поиске номинального директора от имени разных фирм с указанием разных контактных телефонов. Так, корреспондент «ДП» трижды попал в офис юридической компании «Рослекс», хотя в объявлениях были указаны другие названия — «Сократ», «Петроправо», «Планета консалт», а также разные номера.

«Вы нам уже звонили», — сообщил собеседник корреспонденту «ДП».

Реклама

«Зачем же вы публикуете объявления от имени фирм с разными названиями и телефонами?» — поинтересовался корреспондент.

«Потому что мы хотим разместить много объявлений, но от одной фирмы портал воспринимает их как спам», — объяснил собеседник и, немного помолчав, добавил: «И какой смысл вам всех прозванивать? Поверьте, предложения у всех одинаковые. Приходите, если интересует подработка».

Отказаться от заманчивого предложения было невозможно. Корреспондент пришел в офис компании в бизнес-центре на Сенной площади. Там консультант, представившаяся Татьяной, заверила, что услуги номинала требуются для формальности — регистрации бизнеса на продажу и больше ни для чего.

Татьяна: Вы выступите в качестве номинального директора. Лично будете участвовать в регистрации. Подадите документы с нашими юристами. Регистрация длится месяц-два. Небыстро.
Корреспондент в роли соискателя: А зачем это?
Татьяна: Как правило, к нам обращаются люди, которые, как сказать… участвуют в тендерах. Тендеры проводятся в течение пары дней. За это время бизнесмену нужно подготовить фирму, но его компания не всегда подходит для тендера, поэтому он покупает нашу, готовую. После продажи фирмы вас из нее выписывают. Покупатель ставит своего директора. Если у него нет своего директора, можно остаться номиналом за оклад. Вот и все. Так что опыт и образование вам не понадобятся. Пару раз в неделю придется выезжать для оформления документов. За выезд можно получить от 2 тыс. до 6 тыс. рублей, в зависимости от количества открытых на вас фирм. На одного человека сегодня невозможно зарегистрировать 100 фирм, можно не больше пяти. Но чтобы не привлекать внимание налоговой, мы регистрируем не более трех. Открываем их постепенно: сначала одна, потом другая. У нас люди, как правило, отрабатывают и уходят, но, если будет потребность в подработке, сможете вернуться.

Рассказ консультанта о создании фирмы для участия в тендерах — это, скорее всего, лишь легенда для соискателя, которому не следует знать, чем на самом деле будет заниматься оформленная на него компания. Таким мнением поделились с «ДП» бизнесмены, работающие на рынке госзаказа.

«Консультантка, с которой вы общались, подумала, что к ней пришел рядовой работяга за подработкой. Где работяга и где тендеры? Вот и рассказала вам сказку. Во-первых, для участия в тендере нужна фирма с опытом работы. Во-вторых, компания, в которой недавно сменился владелец или гендиректор, серьезным претендентом на госзаказ никогда не станет. Наверное, имеется в виду «симулянт». Так называют компанию, которая создает видимость конкуренции. Чиновники говорят подрядчику: «Сильных конкурентов мы не допустим к участию, но с тебя — не только благодарность за это, но и конкуренты». И вот он спешно покупает номиналов, подает от них заявки. Ничего незаконного в этом нет. Но всем же все понятно», — говорит генеральный директор компании «Спецстрой» Артур Данчаров.

Номинальная фирма может лишь симулировать конкуренцию, но не претендовать на крупный госзаказ, соглашается Вячеслав Федченко, руководитель петербургского филиала МФК «Реальность». «Для всех очевидно, что ничего хорошего в номиналах нет. Банки с ними борются, проводят встречи с гендиректорами, и если видят, что это номинал, отказывают в сотрудничестве. Могу сказать, что достаточно часа общения, чтобы понять, владеет ли человек информацией о работе своей компании. Настоящий директор по полочкам может разложить свой план: откуда возьмет технику для исполнения господряда, каких привлечет субподрядчиков и так далее», — говорит Вячеслав Федченко.

Чтобы узнать, для чего номинала могут использовать на самом деле, корреспондент «ДП» позвонил в ту же компанию «Рослекс», но уже под видом предпринимателя.

Якобы бизнесмен: Здравствуйте! Очень деликатная ситуация сейчас у нас. Ищем компанию. Она должна быть действующая. С расчетным счетом. И номинальным директором. Можете ли помочь?
Консультант: Расчетный счет в каком банке вам нужен?
Якобы бизнесмен: Рассматриваем несколько вариантов. «Авангард», ВТБ, Сбер.
Консультант: Можем сделать, в принципе. Я так поняла, вы хотите купить целиком готовую фирму, оформленную не на себя, а на человека.
Якобы бизнесмен: Вы понимаете абсолютно правильно.
Консультант: Я как раз такими фирмами и занимаюсь. Вы уверены, что хотите именно Сбер, ВТБ или «Авангард»? Я объясню, почему спросила. Банки, которые входят в топ-50, открывают счета со скрипом или за деньги, а через 2 недели закрывают и работать не дают. У Сбера и ВТБ пошла практика: 2 недели дают на проведение платежа, и счет закрывается. По банкам мы поможем определиться. У нас есть перечень с платными входами, где более лояльные банки дают вам поработать. Есть перечень с бесплатным входом.
Якобы бизнесмен: Сколько по времени займет регистрация фирмы? И сколько это стоит?
Консультант: Фирма стоит 130 тыс. рублей. Даже 131 тыс. рублей, потому что мы еще и адрес подключаем. Регистрация занимает в налоговой 5 рабочих дней, в банке в среднем до 2 месяцев. У меня сейчас есть одна фирма. Она закинута в банк.
Якобы бизнесмен: Интересно, а кто там директор?
Консультант: Девушка. Женщина.
Якобы бизнесмен: Она из Питера?
Консультант: В Питере.
Якобы бизнесмен: Здорово. А как много фирм на ней сейчас?
Консультант: На ней сейчас пять фирм. Но могу подобрать такого человека, чтобы было как можно меньше фирм на нем. Есть варианты. Можем зарегистрировать фирму и с вашим названием и видами деятельности. Не проблема. У нас просто сейчас даже не осталось фирм с 2016 года. Все разошлись.
Якобы бизнесмен: Быстро раскупают?
Консультант: На наши фирмы хороший спрос. У меня, как правило, на человека регистрируется до пяти фирм.

На официальный запрос «ДП» в «Рослексе» не ответили, пояснив, что директор пока что находится в отпуске. Собеседники «ДП» назвали эту компанию одним из ключевых игроков на рынке регистрации номиналов, но отзывались о ней положительно. «Это не шарашкина контора, люди там тщательно отбираются», — сказал один из бизнесменов.

Также многие собеседники «ДП» упоминали компанию «Невский 88». Когда корреспондент «ДП» позвонил туда в роли бизнесмена, подбирающего номинала, запрос не удивил оператора, и она охотно дала подробную консультацию.

Консультант: Вам для чего директор? Для ведения деятельности?
Якобы бизнесмен: Да, для участия в тендерах.
Консультант: На действующую компанию, я правильно поняла? Вы хотите учредить директора?
Якобы бизнесмен: Да.
Консультант: А у вас в банке счет открыт?
Якобы бизнесмен: Да. В «Альфе».
Консультант: Мы можем вам директора подобрать, но велика вероятность, что банк его не пропустит. Потому что понимаете, что из себя директор представляет? Даже если он чист перед законом, он не имеет представления о деятельности вашей. Выглядит не всегда уверенно. В банке на это могут указать.
Якобы бизнесмен: У вас, как я понимаю, есть номиналы. А как они выбираются? Можно ли нам познакомиться с ними? Узнать, какая у них история, проверить их самим?
Консультант: Я могу вам паспорт человека прислать. И проверите все данные. Без проблем.

СХЕМА РЕГИСТРАЦИИ БИЗНЕС НА НОМИНАЛА

Но не все бизнесмены оформляют номиналов через посредников. Некоторые ищут их и самостоятельно, особенно если часто и много работают по госзаказу и участвуют в тендерах.

Например, «ДП» обнаружил целый отдельный сайт по поиску номинальных директоров с заголовком «Для Конкорд групп». Электронный адрес сайта совпадал с контактными данными структур скандально известного «Конкорда» миллиардера Евгения Пригожина. Когда корреспондент «ДП» позвонил по телефону с сайта и представился соискателем, консультант предложил ему встретиться на Сенной площади и сразу отсканировать документы. «Есть одна компания, и ей надо помогать», — объяснил консультант цель регистрации номинала.

Однако уже через неделю после звонка корреспондента сайт оказался удаленным, причем достаточно тщательно — так, что в кеше сохранилась лишь часть данных, которую, впрочем, пока еще можно увидеть

Недоверчивые банкиры

Собеседники «ДП» объясняют, что самое сложное для компании с номинальным учредителем или директором — получить банковское сопровождение. Открыть расчетный счет в банке из топ-50 такой фирме почти невозможно. Банки проводят встречи с гендиректорами новых клиентов, и если видят, что директор — номинал, отказывают в сотрудничестве.

Тем не менее многие юридические компании предлагали корреспонденту «ДП», представившемуся предпринимателем, купить юрлицо с номинальным гендиректором и расчетным счетом, например, в Сбербанке или ВТБ.

Но в пресс-службе Северо-Западного банка Сбербанка заверили, что строго следуют нормам федерального законодательства и при выявлении признаков номинальности отказывают в открытии счета. В ВТБ отказались комментировать вопрос борьбы с номинальными гендиректорами.

Борется с номиналами и налоговая служба, регулярно проводя проверки и запуская процесс ликвидации недействующих юрлиц. Кроме того, налоговики проверяют сведения о директорах. Нередко в системах, подобных СПАРК, рядом с именами номиналов можно увидеть пометку налоговой службы «данные признаны недостоверными».

Тем не менее в Петербурге сегодня существует как минимум 6500 юрлиц, которыми руководят 500 номинальных гендиректоров, занимающих эту должность формально и не управляющих бизнесом. Еще 7 тыс. компаний находятся в собственности номинальных владельцев — половина из них деятельность не ведут и близки к ликвидации. Такие цифры «ДП» получил в результате сопоставления данных ЕГРЮЛ, Федеральной налоговой службы и показателей индекса должной осмотрительности (ИДО) системы «СПАРК» (подсчеты помогли провести программисты проектного центра «Инфометр»).

Годовой объем рынка регистрации и оплаты услуг номинальных гендиректоров и владельцев (зачастую это один и тот же человек) ежегодно растет и сегодня, по оценкам юристов и предпринимателей, составляет 3,5 млрд рублей. Совокупный годовой оборот компаний, работающих через номиналов, превышает 30 млрд рублей. По оценкам бизнесменов и юристов, каждая десятая новая компания оформляется на номинала. Эта практика настолько распространена и общепринята, что воспринимается и чиновниками, и бизнесменами как данность.

На любой вкус

В каждом объявлении о поиске номинального директора утверждается, что фирма под его руководством не будет вести никакой деятельности. Но на практике номиналов ищут в основном именно для «ведения деятельности», причем они могут даже не догадываться, какой именно.

За оформление номинальным гендиректором соискателю предлагают единовременно от 20 до 40 тыс. рублей, а если у него есть юридическое образование, то до 60 тыс. рублей. Еще 1-2 тыс. рублей полагается за каждый выход «на работу» для оформления документов.

Как только через компанию начинают проходить деньги, номинал получает оклад около 40 тыс. рублей в месяц. «Выход в свет» в роли гендиректора, например на переговоры с банкирами или бизнес-партнерами бенефициара, оплачивается отдельно — около 10 тыс. рублей за раз.

Поработать на таких условиях корреспонденту «ДП», который представлялся строителем в поисках подработки, предложили в десятке компаний.

Впрочем, существует и вариант «дешево и сердито»: бизнесмен может платить номиналу около 5 тыс. рублей в месяц. Но такого гендиректора не сможет найти ни налоговая служба, ни банкиры, ни деловые партнеры предпринимателя, а также не исключено, что у него за спиной будут судимости.

Большинство номиналов — рядовые работники госпредприятий или наемные рабочие в малом бизнесе в возрасте от 25 до 60 лет. Регистрация номинальным директором для них — подработка. Вот лишь несколько ярких примеров того, что за люди стоят за 5 тыс. компаний с номинальными руководителями.

Так, нередко номиналами становятся и люди с судимостью. Для покупателя-бизнесмена их услуги стоят гораздо дешевле — около 5 тыс. рублей в месяц. Но и вероятность, что у налоговой службы и банков будут вопросы к такому гендиректору, гораздо выше.

Впрочем, вопросов может и не появиться. Например, их пока нет к петербуржцу Дмитрию Плугатырю, который является номинальным гендиректором 11 компаний с общей годовой выручкой более 1 млрд рублей. Он имеет несколько судимостей за незаконный оборот наркотиков и кражи. Перед тем как стать топ-менеджером компаний с миллиардным оборотом, Дмитрий Викторович трудился рабочим в хладокомбинате на Черниговской улице. На письма «ДП» и сообщения в соцсетях Дмитрий Плугатырь не ответил. Невозможно связаться и с возглавляемыми им фирмами, такими как «Адель», «БМ-Сервис», «Сантеро» и другими. У них нет ни телефонов, ни офисов. Несмотря на миллиардный оборот.

Еще один примечательный номинал — бывший сотрудник ОАО «Силовые машины» Алексей Миронович. Он начал карьеру номинала еще в 2000-х, причем сначала под его личным ИНН значилась несуществующая Ольга Дашевская. Эти сведения были признаны Федеральной налоговой службой недостоверными, и ИНН присвоили Алексею Мироновичу. Как выяснил «ДП», в 2016 году Алексей Миронович скончался, что не помешало зарегистрировать на него очередное юрлицо — ООО «Омега», занятое перевозками. К началу 2017 года компания уже оказалась должником налоговой службы, но взыскать с нее деньги не смогут. «Невозможно установить местонахождение должника», — говорится в заключении инспекторов. Алексей Миронович остается гендиректором и совладельцем 20 юрлиц. Судя по их отчетности в системе СПАРК за 2015 год (более свежая отчетность у большинства компаний не представлена), их общая кредиторская задолженность составляет около 100 млн рублей.

Часто функция номинала становится подработкой для молодых людей. Например, 29-летний Михаил Каламаев с 2016 года является совладельцем и гендиректором 17 действующих компаний, которые по итогам 2015 года имели совокупную выручку 850 млн рублей. Данные за 2016 год в системе «СПАРК» пока не представлены. Среди успешных фирм Михаила Каламаева — торгующее топливом «Шатл» с оборотом 150 млн рублей, производитель пластмассы «Тэнко» с оборотом 90 млн рублей, управляющий некой недвижимостью «Причал-5» с оборотом 250 млн рублей и другие разнопрофильные юрлица. Чем конкретно занимаются эти довольно-таки крупные фирмы, неясно. Телефоны компаний не отвечают, а в большинстве случае контактных данных в ЕГРЮЛ и вовсе нет. Сайты фирм найти не удается. Юридические адреса в некоторых фирмах уже признаны недостоверными налоговой службой, и в остальных, видимо, также указывались практически наугад. Сам топ-менеджер Каламаев ведет скромный образ жизни, судя по всему, ездит на автомобиле ВАЗ-2109 и проживает на окраине Петербурга, на улице Партизана Германа.

Еще один типичный номинал — жительница поселка Новоселье Ломоносовского района Ленобласти Татьяна Мартусевич. Карьерный рост от сотрудницы «Почты России» до гендиректора двух десятков разнопрофильных компаний случился у Татьяны Вячеславовны в начале 2010-х. Оформив регистрацию в Петербурге, она сразу же стала представлять большой интерес в качестве фиктивного гендиректора. Сейчас она является совладелицей 11 и гендиректором семи петербургских компаний. Как обнаружил «ДП», большинство из них дублируют реально существующие фирмы, где о двойниках ничего не знают. Например, ООО «Вижн клаб», возглавляемой Татьяной Мартусевич, в СПАРК фигурирует как компания, управляющая пивными погребами на Капитанской улице. Однако там сообщили «ДП», что работают через другое юрлицо, а о «Вижн клаб» и Татьяне Мартусевич слышат впервые.

В собственности или под управлением номиналов необязательно находятся компании с миллиардными оборотами. Это могут быть и убыточные проблемные фирмы либо юрлица, созданные для исполнения небольших госзаказов. Десяток подобных фирм оформлен на петербуржца Дмитрия Пичугина. Например, ему принадлежит фирма «Славия», которая поставляет тюль и шторы примерно на 3 млн рублей в год в колледжи, детские сады и интернаты. Еще одна его фирма «Стройтехресурс» в 2016 году отремонтировала теплосети на 4 млн рублей в Кемеровской области, после чего заказчик, кемеровское «Инвестстрой», начал ликвидироваться. Одновременно Дмитрий Пичугин руководит и обрабатывающей металл компанией «ПС Проект» с оборотом около 15 млн рублей в год. Также он является и гендиректором производящей двери компании «Д-Крафт». Это крупнейшая из оформленных на него фирм с оборотом более 100 млн рублей в год.

Еще один примечательный массовый гендиректор 30-летний петербуржец Павел Кондратьев уже побывал совладельцем и руководителем 34 компаний. Среди десятка подведомственных ему сейчас фирм, например, ООО «Елизар». Компании принадлежит домен отеля «Елизар» на набережной Обуховской Обороны. Однако в отеле заявили, что об этом ООО и Павле Кондратьеве ничего не знают. «У нас другой директор, но его имя мы вам раскрыть не можем», — сказали в отеле. Также Павел Кондратьев, например, руководит компанией «Колортек про», в портфеле госзаказов которой — поставки картриджей и других расходных материалов для различных госструктур на 50 млн рублей. В его ведении и фирмы, которые занимаются страхованием, строительством, торговлей и даже управляют рестораном в Самаре.

Подобных примеров только в Петербурге — сотни. Именно они делают возможным обналичивание денег, безнаказанный срыв госзаказа, фиктивную конкуренцию и многое другое. Надо полагать, если номиналов без особого труда может выявить журналист, то и налоговой службе, а также правоохранителям эта задача по силам. Тем не менее практика регистрации бизнеса на номиналов процветает.

КРУПНЕЙШИЕ МАССОВЫЕ ГЕНДИРЕКТОРА В ПЕТЕРБУРГЕ

Источник: анализ данных ФНС, проведен проектным центром «Инфометр»

Источник: данные «ДП»

КОММЕНТАРИИ

Наталья Шатихина, управляющий партнер юридической компании CLC

Доказать номинальность просто: гендиректора вызывают и спрашивают, кому и зачем он отдавал паспорт. Как правило, он даже не знает, что на него оформляли. Тем не менее до сих пор везде, где имеется существенный оборот наличных денег и работа вне кассы, используются номинальные компании.

Уверена, рано или поздно эта практика уйдет. Раньше объявления о продаже юрлица с учредителем вообще висели на каждом столбе. Правоохранительные органы даже так развлекались: находили номинала, на которого оформлена обнальная фирма, с его помощью переводили деньги в какой-нибудь удаленный регион и просто ждали, пока бенефициар прибежит рассказывать, заламывая руки, о пропаже миллиона долларов.

Сейчас в Уголовном кодексе уже есть статьи, которые устанавливают ответственность за регистрацию юрлица на номинала.

Иван Решетников, управляющий партнер ЗАО «Апелляционный центр»

Из 10 тыс. юрлиц, которые ежегодно регистрируются в Петербурге, не менее 10% оформляется на номиналов. Раньше на одного человека регистрировали до 100 компаний. Фамилии этих «героев» были у всех на слуху, их узнавали в налоговой. Но банки ужесточили требования к открытию расчетного счета, и на одного номинала стали оформлять не больше трех компаний.

Деятельность номинальной компании может оказаться незаконной, например, если ее используют в качестве мнимого кредитора. В моей практике был такой случай. Одна фирма банкротилась и нарисовала большую фиктивную задолженность перед шестью подставными организациями. Детективная служба провела огромную работу, их номинальных руководителей нашли во Владивостоке. Один из номиналов оказался глухонемым. Мы привезли его в суд, пригласили сурдопереводчика. Номинал объяснил, что о компании и долгах не слышал. Это было очень показательно для судьи.

Анатолий Симонов, президент Ассоциации бухгалтеров малых предприятий

Первые объявления об услугах номиналов появились еще во времена перестройки в газете «Ленинградская правда». Люди публиковали свои домашние телефоны с текстом: «Номинальный директор, возьму ответственность на себя». Милиции было не до этого. И бизнесмены вовсю оформляли свои компании на людей из нарождающейся категории бомжей. В Петербурге действовали целые группы, которые зарабатывали тем, что находили, мыли, одевали и предоставляли таких номиналов.

Сегодня номинальных гендиректоров используют в основном для обналички денег. Контролируют их сотрудники бэк-офисов банков. Бомжи практически вышли из употребления. Услуги номиналов предоставляются профессионалами.

Номинал, который приходит в налоговую и говорит, что он директор, подтверждает свою подпись и то, что все эти сомнительные сделки совершил он, стоит до 60 тыс. рублей в месяц. Если же это номинал, которого будет днем с огнем не сыскать, то его услуги стоят копейки, но используются разово, в момент регистрации в налоговой и у нотариуса. Но это уже несовременно.

Авторы: Ирина Панкратова, Николай Менделев

Визуализация: Виталий Николаев, Елизавета Гришина

Выделите фрагмент с текстом ошибки и нажмите Ctrl+Enter

Номинальный владелец – физическое лицо, руководящее или официально владеющее частью акций оффшорной компании, но не принимающее участия в управлении и принятии решений. Наличие такого организационного субъекта – часть системы конфиденциальности конечного выгодоприобретателя

Номинальный владелец (собственник) – это физическое лицо, осуществляющее управление предприятием в пользу третьих лиц и не принимающее непосредственного участия в процессе принятия решений. Юридически может быть собственником, учредителем и акционером компании.

Использование номинального собственника является неотъемлемой частью работы оффшорных зон, так как это позволяет скрыть реквизиты реального владельца (бенефициара) и за счет этого избежать внимания налоговых и правоохранительных органов. В качестве «номиналов» обычно выступают резиденты страны регистрации, иногда их присутствие может быть обязательным, например, в Объединенных Арабских Эмиратах или Гонконге, где в учредителях должен быть как минимум один «местный» гражданин.

Отдельно отметим, что к номинальным сервисам не относится такая передача активов как «слепой траст» − в этом случае собственник физически и юридически известен, он только передает свое право управления в компетенцию третьих лиц. Такая схема обычно применяется государственными деятелями, имеющими частный бизнес до вступления в должность. С точки зрения законодательства такие действия не могут считаться уклонением от налогов или нарушением запрета на ведение предпринимательской деятельность для государственных служащих.

Следует понимать, что, несмотря на все правовые коллизии, номинальные сервисы не могут считаться однозначно криминальными. Схемы оптимизации налогов и передачи активов вполне законно используются в деловой практике не только мелкими компаниями, а и такими гигантами как, например, Microsoft или Exxon. Основные причины применения различных форм номинального владения:

  • Деятельность в оффшорных зонах. Подобные юрисдикции, кроме снижения налогового бремени, предоставляют широкий спектр «тепличных» условий для бизнеса, таких как быстрое открытие/закрытие фирм, минимум отчетности и сохранение конфиденциальности. Именно с использованием оффшорных компаний происходит основная часть зарубежных инвестиций, особенно в промышленной сфере. Достаточно посмотреть российскую статистику за последние 5-7 лет, где лидером по объему внешних денежных вливаний будут Кипр и Доминиканская республика – страны, которые никак нельзя отнести к финансовым лидерам.
  • Заграничные филиалы. Использование компании с местным учредителем может быть хорошим решением в случае внешнеэкономической деятельности с зарубежными партнерами без договора об отсутствии двойного налогообложения. Наличие собственного филиала как раз и служит налоговым объектом в обеих странах и привлечение «номиналов» может быть единственным выходом из сложившейся ситуации.
  • Отсутствие репутационных потерь. Разработка новых товаров, услуг и технологий, реакцию на которые сложно предсказать, а также другие бизнес-риски могут в случае неудачи привести к значительным денежным затратам и снижению потребительского доверия. Перенос подобных проблем на внешне независимую компанию позволяет сгладить возможные отрицательные последствия и сохранить основной бизнес. Именно так поступила APPLE, создав отдельную компанию в безналоговой зоне для продвижения Интернет-магазина iTunes. Только когда стабильные объемы продаж подтвердили успешность проекта, была проведена перерегистрация на головную компанию.

Альтернативные формы номинального сервиса

В сегодняшнем бизнесе номинальные «действующие лица», например, номинальный генеральный директор – это только верхушка финансового айсберга. Юридически допускается наличие нестандартных вариантов номинального владельца. Такие услуги потребуются уже на этапе создания бизнеса – для дополнительной свободы финансовой деятельности или более корректной работы с различными группами потребителей. Для акционерных обществ логика построения «номинальных» имущественных отношений несколько иная. Существуют таких услуг.

Номинальный учредитель

Используется, если собственнику требуется реальная анонимность, так как даже наличие фиктивного директора не позволит скрыть имя владельца – в учредительных документах обязательно всплывет имя реального «хозяина». Номинальный учредитель – рациональное решение для бизнеса, имеющего несколько пайщиков. У любого крупного бенефициара всегда есть варианты: или искать реального надежного партнера, или обозначить в документах физическое (или юридическое) лицо, которое выполняет роль учредителя, и получает полномочия (чаще всего – весьма ограниченные), зафиксированные в специальном (трастовом) договоре.

Форма номинального держателя акций («каждый акционер немножко директор») обычно используется исключительно для обеспечения конфиденциальности, гораздо реже − для получения возможности финансового маневра при работе с оффшорами. Например, если номинальный акционер − гражданин страны-оффшора − получает контрольный пакет акций, то этот факт становится для основного бизнеса «пропуском» в другую страну, а возможная непредвиденная «инициатива» такого акционера пресекается жесткими условиями генеральной доверенности.

Номинальный банковский счет

Необходим для ведения оффшорного бизнеса. Теоретически – это право управления денежными средствами бенефициара, а на практике – право просто открыть в оффшорном банке на имя «местного» партнера.

Базовые документы деятельности номинального владельца (директора)

  • генеральная доверенность: определяет ответственность и право управления бизнесом. Срок действия, как правило, не менее 1 год. Составляется на имя номинального владельца, легализация документа обычно реализуется методом апостиля. Доверенность дает право на ведение дел от имени основного юридического лица, право на проведение банковских операции – в зависимости от конкретной ситуации.
  • отказное письмо: собственноручно написанное заявление об увольнении с «пустой датой», которое номинальные «сотрудники» составляют в момент принятия на должность. Такой документ дает владельцу право реализовать свои генеральные полномочия в экстренных ситуациях (до истечения срока действия генеральной доверенности).
  • трастовая декларация: произвольная форма «договора о намерениях», регулирующего предстоящее сотрудничество. Выполняет жесткое разграничение прав/обязанностей фиктивного (номинального) директора и основного владельца компании.

Возможные правовые последствия

Основой задачей контролирующих органов по отношению к номинальным владельцам есть установка фиктивного характера их деятельности и прямой связи с бенефициарами, которые могут работать в той же компании на основании генеральной доверенности или трудового контракта.

При правильном подходе к составлению учредительных и прочих документов факт номинальной деятельности установить достаточно сложно. Поэтому широкое распространение получили косвенные методы проверки, позволяющие собрать достаточно информации для начала следственных действий и официальных запросов. На официальном уровне подобные действия часто отрицаются, но фактически они используются правоохранительными и налоговыми органами всех стран, включая Российскую Федерацию, Германию и США.

В качестве примера можно привести такой косвенный метод проверки как подтверждение факта личного общения актуального директора (или топ-менеждера) с фактическим учредителем. Дело в том, что многие сервисы по работе с оффшорными зонами имеют пакет уже зарегистрированных компаний с полым набором документов и доверенностей, уже с реальными с подписями номинальных владельцев, акционеров, директоров и других должностных лиц. Появляется возможность произвести передачу управления без выезда непосредственно к месту регистрации и если новый управляющий не сможет доказать факт личного общения (пересечение таможенной границы или приезд учредителя) или обмена документами − это и будет прямым доказательством факта скрытого владения.

admin