Подтверждение оплаты

Вопрос: Какие документы подтверждают приобретение квартиры в собственность?
Ответ:
Каждый гражданин РФ в возрасте старше 18 лет и имеющий доход, облагаемый налогом по ставке 13% (НДФЛ), может получить имущественный вычет при покупке жилья. Но для этого потребуется подготовить документы для получения налогового вычета . От полноты комплекта документов зависит, как скоро Вы сможете получить свой вычет. Что же входит в перечень документов для налоговой инспекции ?
Для подтверждения Вашего права на имущественный вычет понадобятся документы, подтверждающие факт приобретения и оформления квартиры в собственность. Зачастую все документы у Вас уже имеются после совершения сделки, и требуется лишь проверить все ли на месте. Вот перечень таких документов, в зависимости от ситуации:
— договор о приобретении (это может быть договор купли-продажи или долевого участия в строительстве);
— акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру);
— свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП), выданное территориальным управлением Росреестра;
— документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально) и тому подобное.
Все эти документы представляются в отделение ФНС по месту регистрации вместе с правильно заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ и Заявлением на возврат.
Дата ответа: 8 Ноября 2016

Полезные ссылки

Документы для налогового вычета

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2015 году

Подтверждающие документы

Налоговым законодательством предусмотрено право налогоплательщика – физлица при уплате НДФЛ получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества (подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Так, налог будет уплачиваться не со всей суммы дохода, полученного от продажи имущества, а с уменьшенной на размер имущественного налогового вычета или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если имущество было получено в порядке наследования или дарения и, при этом, не был исчислен налог (п. 18 ст. 217, п. 18.1 ст. 217 НК РФ), то, как поясняет налоговая служба, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения (письмо ФНС России от 10 апреля 2020 г. № БС-4-11/6106@).

Такие правила налогообложения имущества применяются в отношении доходов физических лиц, полученных начиная с налогового периода 2019 года (п. 15 ст. 3 Федерального закона от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ).

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

В случае, когда у наследодателя отсутствуют документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры (например, если недвижимость была также получена в дар), то, по мнению налогового органа, заявитель не вправе получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в сумме расходов, связанных с приобретением данного недвижимого имущества.

Опубликовано 24.09.20

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
  5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Дополнительная информация

  • Информация о вычете за обучение
  • Процесс получения вычета за обучение
  • Часто задаваемые вопросы по вычету за обучение

Документальное оформление покупки товара/услуги

При приобретении и оплате товара/услуги, продавец обязан выдать Вам расчетный документ, подтверждающий факт приобретения товара и получения им денег, в соответствии с требованиями следующих норм:

  • статья 1087 Гражданского кодекса Украины;
  • пункт 3.1. Постановления Правления Национального банка Украины «Об утверждении Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине» от 15 декабря 2004 года № 637;
  • статьи 2 и 3 Закона Украины «О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг» от 06 июля 1995 года № 265/95 – ВР ;
  • пункты 22 и 23 Постановления Кабинета Министров Украины «Об утверждении порядка осуществления торговой деятельности и правил торгового обслуживания на рынке потребительских товаров» от 15 июня 2006 года № 833;
  • пункт 18 Приказа Министерства экономики Украины «Об утверждении Правил розничной торговли непродовольственными товарами» от 19 апреля 2007 года № 104.

Именно расчетный документ дает Вам право заменить товар или вернуть за него деньги, в случае если Вы хотите вернуть товар, который Вам не понравился или ненадлежащего качества.

В качестве подтверждения факта покупки товара, кроме договора купли-продажи (который говорит об обязательстве продать, но не подтверждает факт продажи), может быть следующее:

  • расчетный (кассовый) чек;
  • товарный чек;
  • расчетная квитанция;
  • приходный кассовый ордер.

Обратите внимание на то, что накладная любой формы или любой другой подобный документ подтверждают только передачу (поставку) Вам товара, но не подтверждают его продажу и покупку Вами.

В случае приобретения товара, на который установлен гарантийный срок, продавец обязан предоставить, помимо одного из вышеперечисленных документов, технический паспорт или другой документ, заменяющий его, с отметкой о дате продажи.

Обычно, при приобретении товара, магазины выдают Вам расчетный (кассовый) чек. Кассовый чек должен содержать название компании-продавца, ее адрес, количество приобретаемых единиц товара, в случае если их больше одной, стоимость единицы товара, название товара, ставку НДС, обозначение формы оплаты (наличная либо безналичная) и общую суму приобретенных товаров.

Расчетный (кассовый) чек выдается в случае, если предприниматель (продавец товара) использует в своей деятельности регистратор расчётных операций (кассовый аппарат).

Такие требования к фискальному кассовому чеку определены положениями пунктов 2 и 6 раздела 2 «Положения о форме и содержании расчетных документов», утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 21 января 2016 года за № 13.

В свою очередь, другой вид расчетного документа товарный чек, используется предпринимателями в случае, если они не используют в своей деятельности регистратор расчетных операций.

Необходимо отметить, что законодательством Украины не установлено четких требований к товарному чеку.

В свою очередь, налоговые органы, учитывая положения Закона Украины «О защите прав потребителей» и Закона Украины «О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг», отмечают, что в товарном чеке должна быть указана надпись «Товарный чек», а его содержание должно соответствовать требованиям указанных ранее пунктов 2 и 6 раздела 2 «Положения о форме и содержании расчетных документов», утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 21 января 2016 года за № 13.

Кроме этого, могут использоваться такие документы, как расчетная квитанция (разделы 4 и 5 «Положения о форме и содержании расчетных документов», утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 21 января 2016 года за № 13) или приходный кассовый ордер (пункт 3.3 раздела 3 «Положения про ведение кассовых операций в национальной валюте в Украине», утвержденного Постановлением Правления Национального банка Украины от 15 декабря 2004 года № 637), подтверждающие передачу покупателем денег в кассу продавца.

При этом, приходный кассовый ордер состоит из двух частей непосредственно из ордера и квитанции к ордеру. Первая часть после оформления остается у кассира, а квитанция вручается лицу, сдавшему деньги в кассу (покупателю). Приходный кассовый ордер подписывается главным бухгалтером (или руководителем предприятия) и кассиром.

Самыми распространенными уловками магазинов, на которые стоит обратить внимание, являются неправильные оформления сделок по продаже товаров (что в первую очередь должно натолкнуть Вас на мысль о возможном обмане), например:

  • продажу осуществляет одна компания (которую Вы перед покупкой предварительно проверяете), а при оформлении сделки документы выписываются от имени другой компании (или вообще от несуществующего лица, которое Вы при приеме товара проверить не можете);
  • оформление сделки осуществляется путем выписывания обычной накладной, без предоставления платежных документов;
  • Вам неизвестно лицо, которое подписало платежный документ, а платежные документы не скреплены круглой печатью компании (предпринимателя) продавца, а имеют только отметку с обычным наборным штампом, который даже Вы можете купить в любом канцелярском магазине и проставить на любом документе;
  • оформление гарантийных талонов третьей неизвестной компанией, не имеющей отношение к сделке покупки;
  • отказ от предоставления документов, подтверждающих существование компании продавца.

Осуществление покупки товара с любым из вышеуказанных нарушений приводит к Вашей невозможности защитить свои права, в случае покупки некачественного товара.

Вопрос: Я пенсионер, проживаю в Пскове, и сегодня ходил оплатить за покупку в другой город по присланному мне продавцом счёту с реквизитами через оператора Сбербанка, а не через терминал. Перевод денежных средств планировал оформить безналичным перечислением с зарплатной карты маэстро. Сумма платежа 1110 рублей. Банк клиента «Балтийский».
За платёж с меня дополнительно берут 31рубль 10 копеек, я не возражаю, а потом ещё 20 рублей за распечатку, что это такое я толком не понял, и говорю им, что мне распечатка не нужна. Дайте мне приходный ордер, что я заплатил магазину деньги. А они мне приводят какие-то тарифы на услуги по просьбе клиента. Получается они в придачу к трём процентам, ещё хотят мне продать лист бумаги за 20 рублей?
Вопрос: какой документ должен выдать банк при переводе моих денег на счёт продавца? Дело не в этих 20 рублях, но уж очень обидно, когда тебя так разводят, и ни чего невозможно сделать. Лист бумаги в рознице стоит примерно 20 копеек, платёжный документ формируется программой компьютера в процессе платежа. Когда работа уже сделана — кликни мышкой и документ готов.
На моем листе они согласились распечатать сумму и слово «оплачено». Как поступать в такой ситуации в дальнейшем? Второй вопрос, а за что я платил 3%? Буквально полгода назад я платил за услуги также клиенту в другой банк, и мне выдали приходный ордер и отдельно чек на проценты. Подскажите, что не так? От всего этого осталось негативное отношение к банку.
Ответ:Вас не развели, но за свои услуги взяли с вас по полной программе. За те полгода, которые вы не осуществляли платежи, изменилось законодательство Банка России по переводам и платежам. Теперь все банки, и Сбербанк в том числе, оформляют переводы денежных средств клиентов в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19.06.12 N 383-П «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств».
Итак, чтобы осуществить перевод денежных средств, клиент теперь должен дать распоряжение банку, которое банком может быть исполнено как в электронном виде, так и на бумажных носителях (п.1.9 Положения Банка России от 19.06.12 N 383-П). Распоряжение банку даётся как при переводе денежных средств со счёта отправителя, так и без открытия счёта (перевод наличных).
Как выглядит в оформленном виде распоряжение банку на проведение перевода денег? Положение Банка России гласит, что распоряжения применяются в рамках форм безналичных расчётов, а именно:

  • платёжными поручениями;
  • по аккредитиву;
  • инкассовыми поручениями;
  • чеками;
  • в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
  • в форме перевода электронных денежных средств.

Из этого вытекает, что из перечисленных выше форм безналичных расчётов, для вашего перевода, приемлема только одна форма – расчёт платёжным поручением, т.е. вы должны были дать банку распоряжение в виде оформленного платёжного поручения. Понятное дело, что не каждый человек (физическое лицо особенно) имеет бланк и имеет технические возможности его оформления дома в соответствии с требованием Банка России.
Предвидя эти затруднения, Банк России предоставил Банкам право в целях беспроблемного осуществления перевода денежных средств составлять такие распоряжения за клиента (в электронном виде, на бумажных носителях на основании распоряжений в электронном виде, на бумажных носителях, принятых к исполнению от отправителей распоряжений), что Сбербанк и сделал для вас.
Банки к оказанию такой услуги конечно готовы, они имеют программное обеспечение и технику, и поэтому принимают от клиента устное или составленное в произвольной форме распоряжение на перевод денежных средств, и на его основе составляют за клиента платёжное поручение, а затем документ обрабатывают и исполняют отправку средств. Распечатку изготовленного платёжного поручения вам, похоже, и предлагали сделать, и объясняли что это платная услуга.
Один экземпляр платёжного поручения с отметкой банка о проведённой операции и должен был остаться у вас на руках, если бы вы его составляли сами. Если документ составляется банком, то экземпляр для клиента распечатывает банк, и за всё это взимается плата. Это «стандартная» услуга банка, другое дело — цена этой услуги. Она, по-моему, несколько великовата, но наш Сбербанк по-другому и не может.
А в п. 4.7 Положения ЦБ РФ от 19.06.12 N 383-П по поводу выдачи клиенту подтверждения исполнения его распоряжения говорится следующее: «Исполнение распоряжения на бумажном носителе в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счёту подтверждается: банком плательщика посредством представления плательщику экземпляра исполненного распоряжения на бумажном носителе с указанием даты исполнения, проставлением штампа банка и подписи уполномоченного лица банка. При этом штампом банка плательщика может одновременно подтверждаться приём к исполнению распоряжения на бумажном носителе и его исполнение» Для оформления следующих переводов бланк платёжного поручения можно скачать в материале «Бланк платежного поручения (форма 0401060)» на нашем сайте и бесплатно. Это бланк, который разработан еще по старому Положению Банка России (от 3 октября 2002 г. N 2-П) но он точно такой, как и в новом Указании Банка России (от 19 июня 2012 г. N 383-П). Прежде чем этот бланк вам рекомендовать, пришлось сверить и убедиться, что бланк не изменился. А в интернете найти образец платежного поручения для скачивания со ссылкой на новое положение не удалось.
Теперь о тарифах. Сбербанк, на перевод денежных средств в другие банки (со счета физического лица на счёт юридического лица) — установил самый высокий тариф из всех им применяемых. И «различного рода распечатки» по тарифам тоже высокие. Но тут ничего не поделаешь, тарифы за свои услуги банк утверждает сам. В таком случае можно попробовать сменить обслуживающий банк.

admin