Платежеспособность банка

Содержание

ВВЕДЕНИЕ. 5

1 ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ИХ СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ. 7

2 АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.. 15

3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА.. 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 26

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИНСТОЧНИКОВ.. 27

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Расчет показателей достаточности собственного капитала 29

ВВЕДЕНИЕ

В условиях стабильной экономики банки, как правило, способствуют нормальному состоянию денежного обращения и устойчивому развитию производства в соответствии с правилами банковской деятельности, заключающимися в том, что дела банка не могут быть лучше, чем дела его клиентов. Отметим также, что по своей сути банковская деятельность является деятельностью очень рискованной. Без риска нет банка. В самом деле, банкир должен привлечь деньги, затем их разместить, вовремя получить их обратно, да к тому же еще и заработать. Соответственно управление рисками – это ключевая задача банковского менеджмента. Основными банковскими рисками являются риск ликвидности и риск платежеспособности.

Риск ликвидности – это возможность того, что в некотором периоде времени банк будет не в состоянии своевременно выполнить все предъявленные ему в этом периоде обязательства. Риск платежеспособности – это возможность того, что банк станет неплатежеспособным, то есть появятся достаточные основания считать, что в обозримом будущем банк может быть не в состоянии выполнять свои обязательства, что повлечет невозможность продолжения его деятельности. Умение обеспечить платежеспособность банка, никогда не теряя ликвидности, и составляет главное искусство банкира, называемое управлением рисками. Сущность же проблемы управления ликвидными средствами банков может быть представлена двумя краткими утверждениями:

спрос на ликвидные средства банка редко бывает равен их предложению в какой-либо момент времени. Банк должен постоянно иметь дело с дефицитом ликвидных средств либо с их излишком;

существует дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка.

Известно, что главная цель любого предприятия – прибыль. Банковская деятельность — совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли. Но, так как одним из главных принципов банковской деятельности является обязательность соблюдения установленных Национальным банком экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь, большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть — для достижения желаемой прибыльности банка (при неизменных прочих факторах).

Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. Управленческие решения относительно величины ликвидных средств не могут быть отделены от иных видов услуг и деятельности всех подразделений банка. Те банки, руководители которых не уделяют должного внимания вопросам поддержания ликвидности, станут новыми жертвами финансовых потрясений и ответчиками в судебных процессах, связанных с банкротством.

Целью данной работы является анализ ликвидности и платежеспособности банка, поиск вариантов оптимального управления рисками ликвидности и платежеспособности.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы анализа ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;

2. Провести анализа ликвидности и платежеспособности в ОАО «Банк Москва-Минск»;

3. Изучить пути повышения ликвидности и платежеспособности банка.

При выполнении курсовой работы была изучена законодательная база Республики Беларусь, которой руководствуются коммерческие банки для достижения ликвидной и прибыльной деятельности, пруденциальные требования, предъявляемые Национальным банком к коммерческим банкам, а также специальная литература по данной тематике из отечественной и зарубежной печати.

1 ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ИХ СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ

Коммерческий банк непрерывно осуществляет свою деятельность по привлече­нию денежных средств и предоставлению их в кредит по более высоким ставкам с целью обеспече­ния общей доходности дела. В процессе такой деятельности он нуждается в средствах в их ликвидной форме, то есть в таких активах, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с неболь­шим риском потерь или вообще без него.

Термин «ликвидность» (от лат. liquidus — жидкий, теку­чий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Банку, как и всем другим экономическим единицам, нужны средства в ликвидной фор­ме. Для банка ликвидность — это способность банка своевременно осуществлять платежи по своим обяза­тельствам. Банк считается ликвидным, если суммы его налич­ных средств и других ликвидных активов, а также возможность быстро мобилизовать средства из иных источников, — достаточ­ные для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Общая ликвидность активов банка определяется так называемой внутренней ликвидностью и рыночной реализуемостью. Первая соотносится со сроками погашения, по истечении которых актив может быть переведен в наличность; вторая предполагает реализуемость актива в любой данный момент времени.

Ликвидность банков особенно важна в условиях функцио­нирования двухуровневой банковской системы. Поддержание ликвидности в монобанковской системе, основанной на государственной форме собственности, не представляло большой сложности. Государство в условиях неконвертируемости наци­ональной валюты и закрытой экономики практически ограж­дало банки от рисков. Самостоятельные банки, работающие преимущественно с привлеченными ресурсами от физических и юридических лиц, включая кредитные учрежде­ния, всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагатель­ный спрос вкладчиков и кредиторов на денежные средства. Для покрытия срочных обязательств клиентов коммерческие банки должны располагать быстрореализуемыми активами. Это заставляет банки постоянно заботиться о своей ликвидности.

В современной банковской пра­ктике нет единой трактовки понятия ликвидности.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка (стр. 1 из 5)

Наиболее распространенным является определение ликвидности как спо­собности банков обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Такое же определение ликвидности дается и в Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее – Инструкция), разработанной в соответствии со статьями 26, 112-119 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь и устанавливющей экономические нормативы для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, методику расчета их фактических значений и порядок осуществления контроля за выполнением экономических нормативов банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, зарегистрированными на территории Республики Беларусь. В этом определении, на наш взгляд, прослеживаются основные черты, выражающие сущность ликвидности. Своевремен­ность выполнения обязательств предполагает увязку активных и пассивных операций по временным характеристикам (т.е. по срокам) при сох­ранении прибыльной деятельности банка. Ликвидным является банк, который способен в любой момент выполнить свои обязательства как до востребования, так и срочные за счет имеющих­ся у него наличных и безналичных денежных средств. Исходной базой для выявления соответствия между активами и пассива­ми по суммам и срокам является сводка остатков по балансовым счетам и различная первичная информация (кредитные, депо­зитные и другие договоры). При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов следует руководствоваться экономической сущностью операций и условиями договоров на осуществление этих операций, а также предполагаемыми сроками реализации активов. В результате при расчете ликвидности активы и пассивы будут отражены в графике погашения в зависимости от количества полных календарных месяцев, оставшихся до окончания договора, с исчислением сроков в порядке, установленном законодательством государства (в нашем случае законодательством Республики Беларусь).

Отдельные экономисты ликвидность определяют как воз­можность использования определенного актива банка в качес­тве наличных денежных средств или быстрого обращения его в таковое, а также как способность актива сохранить при этом свою номинальную стоимость неизменной. Согласно этой точки зрения предпочтение отдается составу и качеству активов. Банк считается ликвидным, если сумма быстромобилизуемых денеж­ных средств позволит полностью и своевременно выполнить обязательства по пассиву без ущерба для прибыли банка .

Для того чтобы определить ликвидность по обязатель­ствам, относящимся к разным временным ин­тервалам, необходимо иметь в виду, что она делится по временному признаку на мгновенную, текущую и краткосрочную.

Соответственно этому, в целях контроля за состоянием ликвидности банков Национальный банк Республики Беларусь установил следующие нормативы ликвидности (что соответствует и международной практике):

— мгновенная ликвидность;

— текущая ликвидность;

— краткосрочная ликвидность;

— минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Похожие главы из других работ:

Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка АО "Альфа-Банк"

Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка АО "Альфа-Банк"

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк"

Глава I. Теоретические основы платежеспособности и ликвидности коммерческого банка

Ликвидность коммерческих банков

2.2 Оценка платёжеспособности и ликвидности банка «ВТБ»

Объективная оценка платёжеспособности и уровня ликвидности банка «ВТБ» и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам его деятельности…

Ликвидность коммерческого банка: понятие и виды

— Экономический анализ ликвидности и платёжеспособности банка «ВТБ»

-управление ликвидностью в банке «ВТБ». ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1…

Ликвидность коммерческого банка: понятие и виды

2.3 Экономический анализ ликвидности и платёжеспособности банка «ВТБ»

Объективная оценка уровня ликвидности банка «ВТБ» и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам его деятельности…

Организация деятельности банка "Банк Хоум Кредит энд Финанс"

12.

Ликвидность и платежеспособность банка

ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, СТРУКТУРА И РЕГУЛИРОВАНИЕ ЛИКВИДНОСТИ

Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации — эмитента за последний отчетный период: Отчетная дата 01.07…

Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России

1.1 Понятие, роль ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надёжности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно…

Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России

1.3 Методика оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Каждый из субъектов рынка: центральный банк, коммерческие банки-контрагенты, другие кредитные и финансовые учреждения, нефинансовые организации, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти…

Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России

Глава 2. Оценка ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере ВСБ СБ России

Оценка ликвидности и платёжеспособности предприятия

Глава 2. Теоретические основы оценки платёжеспособности и ликвидности коммерческого банка

Оценка ликвидности и платёжеспособности предприятия

2.1 Оценка платёжеспособности коммерческого банка

Для оперативного внутреннего анализа текущей платежеспособности, ежедневного контроля за поступлением средств от продажи продуктов и услуг банка, погашения дебиторской задолженности и прочими поступлениями денежных средств…

Оценка ликвидности и платёжеспособности предприятия

2.2 Оценка и анализ ликвидности коммерческого банка

"В настоящее время для наиболее развитых банковских систем ликвидность банка определяется как его способность своевременно…

Оценка ликвидности и платёжеспособности предприятия

Глава 3. Оценка платёжеспособности и ликвидности коммерческого банка "ВТБ"

Оценка ликвидности и платёжеспособности предприятия

3.2 Оценка платёжеспособности и ликвидности банка "ВТБ"

Объективная оценка платёжеспособности и уровня ликвидности банка "ВТБ" и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам его деятельности…

Управление ликвидностью коммерческого банка

2. Анализ и оценка ликвидности коммерческого банка

Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческих банков

Одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования как отдельных кредитных организаций, так и кредитно-финансовой системы в целом, является ликвидность. Ликвидность банка является одним из основных и наиболее сложных факторов, определяющих его финансовую устойчивость.

В современной экономической литературе термин «ликвидность» имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики, понимание банковской ликвидности в современной экономической литературе и практике не является однозначным.

Под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков.

Ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим — с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств, а с другой — со способностью банка сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

Термин ликвидность в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращение материальных ценностей в денежные средства. В понимании ликвидности банка существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в отождествлении ликвидности банка с объемом имеющейся наличности и быстро конвертируемых активов, другая интерпретирует ликвидность как качественную характеристику объекта экономических отношений, а именно способность погашать свои обязательства в срок.

Ликвидность банка означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам. Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот — излишек. Банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидные средства, которые он имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения его текущих обязательств.

Таким образом, под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

Существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как запас, или как поток. В настоящее время наиболее распространен первый подход — по принципу запаса (остатков). Для него характерно:

— определение ликвидности на основе данных об остатках активов и пассивов баланса банка на определенную дату;

— измерение ликвидности на основе сравнения имеющегося запаса ликвидных активов с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату;

— оценка ликвидности только по данным баланса, относящимся к прошлому периоду.

Этот подход является ограниченным по своим возможностям и значению, хотя и необходимым. Поскольку оценка ликвидности базируется на данных баланса банка, она получила название ликвидности баланса.

В рамках данного подхода можно сделать следующее определение ликвидности баланса — баланс банка ликвидный, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств актива покрыть срочные обязательства по пассиву.

Более широким считается второй подход к ликвидности — по принципу потока (оборота). Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

Анализ ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени ликвидности. В этом случае анализ ликвидности ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности. Подобный анализ предполагает использование более обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и так далее.

Использование данного подхода требует использования более широкой информации, чем фиксированное на определенную дату состояние баланса. В частности, необходимы данные о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата кредитов, состоянии денежного рынка, спроса и предложения ресурсов и другое. Поэтому ликвидность по потоку получила название ликвидности банка.

«Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. «Поток» — оценивается как определенный период времени либо на перспективу.

Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его платежеспособности. Понятие платежеспособность включает способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера.

Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка. (рис.

ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК

14.4.).

Рис. 14.4. Ликвидность как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка

В банковской литературе чаще всего используется термин надежность. Под этим в общем случае понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспектив на обозримое будущее, полученная, как правило, на базе дистанционного (бесконтактного) анализа его официальной и публикуемой отчетности.

Понятие — надежность банка, отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего со стороны клиентуры. Взгляд самих банков на собственную надежность и способы ее обеспечения лучше всего выражается понятием устойчивость.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Связь ликвидности, платежеспособности и надежности банка представлена на рис. 14.5.

Рис. 14.5. Основные условия соблюдения надежности

Таким образом, ликвидность – соотношение суммы активов и пассивов с одинаковыми сроками.

Степень ликвидности актива определяется с точки зрения возможности быстрого превращения его в денежные средства. Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

1) проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);

2) возвращать кредиторам (вкладчикам) средства как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);

3) удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям;

4) погашать выпущенные банком ценные бумаги;

5) отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам).

Следовательно, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (кредитного, ценных бумаг, инвестиционного) банка, доходностью операций.

Ликвидность – это индикатор здоровья банка, и возникновение проблем с ликвидностью является первым симптомом его нарушения. Поэтому каждый коммерческий банк должен обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

К числу основных микроэкономических факторов можно отнести: ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

Банковская ликвидность зависит:

1) от характера, величины и структуры депозитов;

2) от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке;

3) от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов), поскольку, например, повышение удельного веса государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств) в активах банка в условиях постоянного бюджетного дефицита значительно ослабляет ликвидность банковской системы;

4) от экономической конъюнктуры, так как, например, застой в экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликвидность, но и становится часто причиной разорения банков;

5) от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике;

6) от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка).

На ликвидность банка влияют также и другие факторы, чрезвычайно неблагоприятно сказывающиеся на всех отраслях экономики. Это бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложения. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков в деятельности самого банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью. Хотя непосредственная вина банков в этом невелика, все же внешне это выглядит как нарушение их ликвидности, причем подобное положение возникает не у отдельного банка, а охватывает многие из них. Для устранения некоторых негативных явлений должны применяться меры, выходящие за пределы компетенции отдельных банков.

Регулируется ликвидность в основном путем рефинансирования, т.е. воздействием на спрос и предложение заемных средств, и через влияние на кредитоспособность банка (воздействие на предложение кредитов). Изменение ликвидности банков выступает стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком.

С учетом вышесказанных трактовок, сформулируем следующее определение: Ликвидность банка – это его способность быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. В данном определении выделим следующее. Ликвидность понимается как скорость превращения активов в деньги, то есть является категорией по преимуществу технологической. Помимо этого ликвидность банка – это всегда ликвидность банковского баланса, предполагающая необходимость одновременного рассмотрения активной части баланса и банковских обязательств, отраженных по пассиву баланса.

admin