Обязательства банка

В России обязательства кредитных учреждений имеют следующую структуру:

Обязательства
Привлеченные ресурсы: Заемные ресурсы:
Депозиты до востребования Кредиты ЦБ
Срочные депозиты Кредиты ЦБ
Овердрафт Эмитированные долговые обязательства: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты

Рассмотрим каждый из компонентов более подробно. Но прежде определим значе­ние термина «депозит».

Депозит(от лат. Depozitum — вещь, отданная на хранение) — это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Депозиты до востребования— средства клиента, которые могут быть востребова­ны в любой момент без предварительного уведомления. Как правило, используются для проведения расчетных операций, значительно реже в качестве сбережения. Инициатива открытия таких счетов исходит от хозяйствующих субъектов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распо­ряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчет­ными документами. По дебету счетов отражается списание суммы денежных средств со счетов клиентов банка, по кредиту — зачисление.

В РФ, исходя из категории вкладчиков и типа банковских операций, различают сле­дующие виды депозитов до востребования:

1)средства органов государственной власти, включая средства федерального бюджета, средства бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов;

2)счета государственных предприятий; счета негосударственных предприятий (включая счета финансовых организаций,
коммерческих предприятий и организаций, некоммерческих организаций);

3)корреспондентские счета банков-корреспондентов (счета-лоро);

4)счета физических предпринимателей;

5)счета нерезидентов; средства в расчетах.

6)Государственные органы, как правило, размещают принадлежащие им средства в наиболее крупных, устойчивых, так называемых системообразующих коммерческих банках. К данным депозитам, в частности, относятся доходы федерального бюджета, налоги, распределяемые органами федерального казначейства, средства Минфина РФ для финансирования капитальных вложений и расчетов по иностранным кредитам, сред­ства Российского фонда федерального имущества и т. п.лиц —

Счета государственных предприятий банки открывают и ведут для предприятий, находящихся в федеральной собственности.

Особое место среди депозитов до востребования занимают средства в расчетах, ко­торые формируются:

—при проведении расчетов посредством покрытого аккредитива, когда образуется сумма денежных средств, депонированная в банке и служащая обеспечением предстоя­щих платежей;

—при расчетах чеками со счетов предприятий и организаций, являющихся клиентами банка. В этом случае денежные средства перечисляются как гарантия оплаты вы­
данных банком чеков;

—при акцепте платежных поручений клиента для последующего платежа;

—при ведении транзитных счетов и т, д.

У большинства российских коммерческих банков депозиты до востребования зани­мают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобиль­ностью средств остаток на счетах до востребования крайне изменчив. Возможность вла­дельца в любой момент времени изъять средства или перевести их на счета своих контр­агентов по товарным операциям требуют наличия в обороте банка повышенной доли ликвидных активов (остатков средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.), обра­зуемой за счет сокращения менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов долгосрочного характера вложения. В силу этих причин банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент по остаткам на счетах до востребования или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако невзирая на высокую подвижность средств на сче­тах до востребования, коммерческие банки берут на себя определенный риск и исполь­зуют данные депозиты в качестве источников эффективных кредитных ресурсов.

Для того чтобы определить возможность использования депозитов до востребова­ния для осуществления срочных активных операций коммерческие банки применяют методы количественного анализа депозитной базы. При этом рассчитываются следую­щие показатели, характеризующие депозитную базу:

1. Уровень оседания средств, который показывает темп прироста ресурсной базы заанализируемый период. Исчисляется в процентном отношении по формуле

Уо = (Ок-Он)/П,

где У0 — уровень оседания;

Ок—остаток на конец периода;

Он—остаток на начало периода;

П — поступление во вклады в течение периода (кредитовый оборот);

Обязательства коммерческих банков

Средний срок хранения. Этот показатель, отражающий среднее количество дней, в течение которых хранятся средства на депозитах до востребования, дает возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы и вычисля­ется по формуле:

С = ОсрхД/В, где С — средний срок хранения; Оср—средний остаток в течение периода; Д — количество дней в рассматриваемом периоде; В — изъятие или перевод средств в течение периода (дебетовый оборот).

3. Неснижаемый остаток депозитов до востребования — доля средств, которые могут быть размещены в доходные работающие активы:

Н0 = Оср/П,

где Н0 — неснижаемый остаток;

Оср — средний остаток в течение периода;

П — поступление во вклады в течение периода (кредитовый оборот).

Срочные депозиты— депозиты, привлекаемые банком на определенный срок.

Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту, зависит от срока, суммы депозита и отношений между банком и клиентом. Как правило, чем продолжительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем выше процентная ставка по депозиту и, следовательно, размер вознаграждения. Российская практика показывает, что клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании, банки предлагают ставку ниже, чем клиентам—держателям депозитов до востребования в других банках, поскольку банки заинтересованы в снижении своих процентных издержек и, как следст­вие, поддержании остатков на беспроцентных счетах.

Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (ис­ключение может составить разновидность срочного вклада — срочный вклад с дополни­тельными взносами). Если вкладчик желает изменить судьбу вклада (уменьшить или увеличить) или потребовать возврата вложенных средств до окончания срока действия депозитного договора, то он может расторгнуть заключенный договор, изъять или пере­оформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или пол­ностью. Как правило, в этом случае проценты снижаются до размера процентов, уплачи­ваемых по вкладу до востребования.

Для того чтобы заинтересовать вкладчиков в размещении своих средств в банке, используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, назначаемые банком, могут быть следующие:

—простые и сложные;

—постоянные и плавающие.

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в ка­честве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью — в соответствии с предусмотренным договором процентом — проис­ходит расчет и выплата дохода по вкладу. Выплата простых процентов применяется в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашение процентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и периодические выплаты процен­тов с погашением основной суммы долга в конце срока действия депозитного договора.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

—Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе.

Чековые (трансакционные) депозиты— счета, дающие право вкладчикам на вы­писку чека, подлежащему обязательному погашению, предназначены для осуществле­ния расчетных операций. Деньги выполняют функцию средства обращения.

Чековые депозиты имеют следующие основные формы:

вклады до востребования — чековые депозиты, по которым эксплицитный (англ.явный, открыто выраженный) процент не уплачивается. Возможна выплата имплицит­ных (англ, подразумеваемый, невыраженный) процентов за счет снижения или полного отсутствия комиссионных, взимаемых за проведение расчетных операций, что применя­ется для привлечения вкладчиков в условиях банковской конкуренции;

счета с автоматической очисткой — банк перечисляет любые избыточные денежные средства с согласия (но без обязательного уведомления) клиента с обычного вклада до востребования на счета, приносящие процентный доход, или в соглашения об обратном выкупе. При этом банк и клиент заранее определяют минимум перечисляемых
средств;

компенсационный баланс — балансовый остаток на счете до востребования, ко­торый банки могут потребовать поддерживать для оплаты своих услуг, иногда представ­ляет собой часть процентных платежей по банковской ссуде;

НАУ-счета (англ. ДО01У— пе^оиаЫе огаег о/ шгМгаюсА.)— чековые депозиты,по которым уплачивается процентный подход; по нему банк имеет право требоватьпредварительного уведомления о снятии клиентом денежных средств. Открываются для физических лиц и некоммерческих организаций;

счета суперНАУ—НАУ-счета с плавающей процентной ставкой;

САПС (счета автоматического перечисления средств, АТ5 аШотайс (гапз/егзетсе)— вид депозитов, который позволяет автоматически перечислять денежныефонды со сберегательных счетов для покрытия овердрафта по чековым депозитам или
для поддержки компенсационного баланса;

счета лоро банков-корреспондентов.

Сберегательные вклады— предназначены для привлечения средств клиентов, ко­торые желают сохранить деньги в ожидании будущих расходов или возникновения не­обходимости в финансовых средствах.

Счета на сберегательных книжках— нечековые депозиты, которые можно изы­мать в любое время при предъявлении сберегательной книжки. По закону банки имеют право требования предварительного уведомления о снятии денежных средств, но, как правило, им не пользуются. В некоторых случаях банки взимают специальную плату при частом изъятии средств с депозита (например, более 3 раз в месяц).

Счета с выпиской о состоянии сберегательного вклада — используются без при­менения сберегательных книжек, таким образом клиент получает возможность вклады­вать или получать деньги через почту, не посещая банк.

Депозитные счета денежного рынка — депозиты до востребования с плавающей процентной ставкой и ограниченным числом переводов и снятия средств со счета. Про­центные ставки корректируются еженедельно. Первоначально по данным счетам требо­валось содержание минимального остатка, впоследствии данное требование было отме­нено. Предварительного уведомления при совершении сделок не требуется. Открывают­ся как для физических лиц, так и для фирм. Чаще используются для сбережения, нежели для осуществления расчетных операций.

Векселя до востребования, выпускаемые для Государственного Казначейства США — векселя коммерческих банковс плавающей процентной ставкой, которые вы­пускаются под денежные фонды Казначейства (перечисленные налоги и выплаты в фонд социального страхования), находящиеся в этом банке. Для компенсации процентных расходов банки освобождаются от содержания резервов и могут устанавливать плату за услуги, взимаемую с Казначейства.

Срочные депозиты— сберегательные вклады, по которым установлен определен­ный срок.

Срочные депозиты малого размера (до $100 000).

Депозитные сертификаты — депозиты с минимальным размером $100 000. бы­вают с правом передачи другому лицу и без права передачи, с фиксированной про­центной ставкой и с плавающей процентной ставкой с привязкой к ценным бумагам правительства.

Индивидуальный пенсионный счет — специальный сберегательный или срочный счет с налоговыми преимуществами, предназначен для того, чтобы обеспечить занятых пенсионным доходом. Изъятие до установленного пенсионного возраста (59,5 лет) не разрешается без уплаты штрафа. По достижении пенсионного возраста данный депозит становится аналогичным сберегательному кладу.

Все темы:Банковскоедело

Банковские активы и пассивы. Их виды и структура

Банковские активы можно разделить на четыре основные категории:

а) наличные деньги и приравниваемые к ним средства;

б) инвестиции в ценные бумаги;

в) ссуды;

г) здания и оборудование.

Кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов (оплату материалов и услуг, заработную плату и прочее). Эта статья включает средства на счетах в ЦБ и в других КБ, наличность в хранилище (банкноты и монеты), платежные документы в процессе инкассирования. Обычно банк стремится удерживать эту статью на менее высоком уровне, так как запас наличных денег почти или вовсе не приносит дохода.

Обязательства коммерческого банка

Эта статья для КБ наиболее ликвидная, но наименее прибыльная.

Для удовлетворения спроса на наличность и быстрой мобилизации средств нужны капиталовложения в ликвидные ценные бумаги: инвестиции в краткосрочные ценные бумаги (федеральные и муниципальные), ценные бумаги денежного рынка, включая процентные срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги. Эта статья обеспечивает определенный доход, вложенные в нее средства можно легко с кратковременным уведомлением конвертировать в наличность. Эта статья также включает и ценные бумаги, приносящие доход (облигации и векселя).

Крупнейшим активом банка являются ссуды, выдаваемые организациям. На них обычно приходится от 1/2 до 3/4 суммарной стоимости всех активов. Уровень ликвидности зависит от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, и от их заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим КБ, и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Помещая средства в различные кредитные операции, для руководства банка главной задачей является получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите, поэтому степень ликвидности конкретной сделки не имеет первоочередного значения.

К последней статье активов относятся основные фонды банка: здания, сооружения, ВТ, оборудование, транспортные средства и так далее. Эти активы принято относить к низколиквидным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина более 10% всех активов банка, то это говорит о нерациональном использовании привлеченных средств.

Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль и имеют различную степень риска. Банки проводят классификацию своих активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска.

Финансовые ресурсы банка формируются (банковские пассивы) за счет собственных и привлеченных средств. Собственный капитал банка делится на:

  • собственный капитал-брутто;
  • собственный капитал-нетто (средства брутто минус сумма иммобилизации).

Средства брутто содержат:

1. Фонды – уставный, резервный, специальный, основных средств, амортизации, экономического стимулирования, страховые резервы коммерческого риска.

2. Собственные средства для финансирования инвестиций.

3. Прибыль.

4. Собственные средства в расчетах.

5. Сумма иммобилизации – капитализированные собственные средства, отвлеченные средства за счет прибыли;

собственные средства, вложенные в ценные бумаги; собственные средства, отвлеченные в расчеты; дебиторская задолженность.

Привлеченные средства включают следующие статьи:

1.Срочные депозиты и депозиты до востребования. Депозит (вклад) – это денежные средства, которые их собственник (вкладчик) передает на хранение в банк. Банк начисляет проценты по депозиту. По вкладам до востребования начисляются низкие проценты. Депозиты до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов владельца счета в разных формах – наличными деньгами, чеками, переводом.

Срочные вклады помещаются в банк на определенный срок (не менее одного месяца), по ним начисляются более высокие проценты. Наиболее распространенной формой срочных вкладов среди физических лиц являются сберегательные вклады. Вкладчику выдается сберегательная книжка.

2. Выпуск срочных ценных бумаг – облигаций, векселей, сертификатов. Облигация – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигации могут быть предъявительскими, именными, свободно обращающимися или с ограниченным кругом обращения.

Вексель представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Депозитный сертификат – это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных в нем депозитов и начисленных по ним процентов. Выдается, как правило, юридическим лицам. Право требования по депозиту может быть передано его владельцем другому лицу.

Сберегательный сертификат

  • это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных в нем сберегательных вкладов и начисленных по ним процентов. Выдается физическим лицам.

    3. Кредит ЦБ. Централизованный кредит предоставляется на какие-то цели, например, инвестиции. Размер платы за такие кредитные ресурсы определяется учетной ставкой ЦБ.

    4. Межбанковские кредиты. В основном банки получают заемные ресурсы от других коммерческих банков. Обычно это кредиты краткосрочные.

    5. Средства в расчетах – расчеты банка с другими организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, межфилиальные обороты, средства на корреспондентских счетах.

    По всем привлеченным средствам банк несет расходы, так как начисляет проценты.

    Получение максимальных доходов КБ может быть достигнуто за счет наиболее эффективного использования мобилизованных им денежных ресурсов. Так как вся деятельность банков нацелена на получение прибыли в условиях постоянной конкуренции, то главной задачей становится поиск возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску.

    КБ должен обеспечивать способность удовлетворять требованиям вкладчиков, то есть обеспечивать ликвидность. Обязательно наличие средств, достаточных для обеспечения потребностей в кредите, так как предоставление кредита – основной вид деятельности банка. Его неспособность удовлетворять запросы клиентов в кредитах приведет к потере выгодных операций, снижению прибыли.

    Конфликт между ликвидностью и прибыльностью банка можно считать центральной проблемой, которую он решает при размещении средств. С одной стороны, он ощущает давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет кредитования заемщиков. Но с другой стороны, руководство банка хорошо представляет, что такие действия снижают ликвидность банка.

    Существует дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть – для достижения желаемой прибыльности банка. Большинство банков имеют несоответствие между сроками погашения по активам и по основным обязательствам. Другая проблема – чувствительность банков к изменениям процентных ставок. При их росте некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей или, взяв ссуду, приостанавливают подачу заявок на новые кредиты. Изменение процентных ставок влияет и на рыночную стоимость активов, продажа которых может понадобиться. Требование ликвидности является приоритетным, его невыполнение может подорвать доверие к банку.

    Общие подходы к решению проблем ликвидности банков:

    1) обеспечение ликвидности за счет активов, то есть трансформация активов (управление ликвидностью через управление активами);

    2) использование главным образом заемных ликвидных средств для удовлетворения спроса на денежные средства (управление пассивами);

    3) сбалансированное управление ликвидностью (активами и пассивами).

    Первый подход считается наиболее старым в обеспечении потребностей банка. В чистом виде эта стратегия требует накопления ликвидных средств в виде ликвидных активов и когда возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства.

    Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности КБ.

    Ликвидные активы должны обладать следующими свойствами: иметь свой рынок (для их быстрого превращения в деньги), достаточно стабильные цены и быть обратимы. Стратегия трансформации активов достаточно дорогой способ, так как в первую очередь продажа активов означает, что банк теряет свои будущие доходы, которые мог получить за счет них, во вторых, это ведет к ухудшению баланса.

    Стратегия управления пассивами – это заем быстрореализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства. Это способ считается наиболее рискованным из-за доступности кредита и изменчивости процентных ставок.

    Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности.

    Коммерческий банк разрабатывают и развивают новые формы и методы привлечения сбережений частных вкладчиков. Банки развивают рынок «коротких денег», на котором представлены срочные депозиты (от 14 дней до 2 месяцев). Практикуются фьючерсные вклады, по которым внесенные в рублях средства пересчитываются в свободно конвертируемую валюту.

    Сбалансированный подход в управлении ликвидностью предполагает часть ожидаемого спроса на ликвидные средства накапливать в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, а другие потребности в ликвидных средствах обеспечивать предварительными соглашениями об открытии кредитов в других банках.

    Для контроля ЦБ уровня ликвидности в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16 января 2004 (в ред. Указаний от 18.06.2008г.) устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности:

    • минимальные размеры уставного капитала;
    • минимальные размеры собственных средств;
    • предельный размер не денежной части уставного капитала;
    • максимальный размер риска на одного заемщика;
    • максимальный размер крупных кредитных рисков;
    • нормативы ликвидности;
    • размер валютных, процентных и иных рисков;
    • минимальный размер резервов высокорисковых активов;
    • нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
    • максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам и др.
    • Источник — Т.А. Фролова Банковское дело: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.

      Все теоретические статьи

      © CATBACK.RU 2010-2017

      В России обязательства кредитных учреждений имеют следующую структуру:

      Обязательства
      Привлеченные ресурсы: Заемные ресурсы:
      Депозиты до востребования Кредиты ЦБ
      Срочные депозиты Кредиты ЦБ
      Овердрафт Эмитированные долговые обязательства: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты

      Рассмотрим каждый из компонентов более подробно. Нопрежде определим значение термина «депозит».

      Депозит (от лат. depositum — вещь, отданная на хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

      Депозиты до востребования — средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. Как правило, используются для проведения расчетных операций, значительно реже в качестве сбережения. Инициатива открытия таких счетов исходит от хозяйствующих субъектов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами. Подебету счетов отражается списание суммы денежных средств со счетов клиентов банка, по кредиту — зачисление.

      В Российской Федерации, исходя из категории вкладчиков и типа банковских операций, различают следующие виды депозитов до востребования:

      — средства органов государственной власти, включая средства федерального бюджета, средства бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов;

      -счета государственных предприятий;

      -счета негосударственных предприятий (включая счета финансовых организаций, коммерческих предприятий и организаций, некоммерческих организаций);

      — корреспондентские счета банков-корреспондентов (счета-лоро);

      — счета физических лиц — предпринимателей;

      — счета нерезидентов;

      — средства в расчетах.

      Особое место среди депозитов до востребования занимают средства в расчетах, которые формируются:

      — при проведении расчетов посредством покрытого аккредитива, когда образуется суммаденежных средств, депонированная в банке и служащая обеспечением предстоящих платежей;

      — при расчетах чеками со счетов предприятий и организаций, являющихся клиентами банка. В этом случае денежные средства перечисляются как гарантия оплаты выданных банком чеков;

      — при акцепте платежных поручений клиента для последующего платежа;

      — при ведении транзитных счетов и т. д.

      Срочные депозиты депозиты, привлекаемые банком на определенный срок.

      Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту, зависит от срока, суммы депозита и отношений между банком и клиентом. Как правило, чем продолжительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем выше процентная ставка по депозиту и, следовательно, размер вознаграждения. Российская практика показывает, что клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании, банки предлагают ставку ниже, чем клиентам — держателям депозитов до востребования в других банках, поскольку банки заинтересованы в снижении своих процентных издержек и, как следствие, поддержании остатков на беспроцентных счетах.

      Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (исключение может составить разновидность срочного вклада — срочный вклад с дополнительными взносами). Если вкладчик желает изменить судьбу вклада (уменьшить или увеличить) или потребовать возврата вложенных средств до окончания срока действия депозитного договора, то он может расторгнуть заключенный договор, изъять или переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этомслучае проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования.

      Чековые (трансакционные) депозиты — счета, дающие право вкладчикам на выписку чека, подлежащего обязательному погашению, предназначены для осуществления расчетных операций. Деньги выполняют функцию средства обращения.

      Чековые депозиты имеют следующие основные формы:

      — вклады до востребования — чековые депозиты, по которым эксплицитный (англ. — явный, открыто выраженный) процент нс уплачивается. Возможна выплата имплицитных (англ. — подразумеваемый, невыраженный) процентов за счет снижения или полного отсутствия комиссионных, взимаемых за проведение расчетных операций, что применяется для привлечения вкладчиков в условиях банковской конкуренции;

      счета с автоматической очисткой — банк перечисляет любые избыточные денежные средства с согласия (но без обязательного уведомления) клиента с обычного вклада до востребования на счета, приносящие процентный доход, или в соглашения об обратном выкупе. При этом банк и клиент заранее определяют минимум перечисляемых средств;

      компенсационный баланс — балансовый остаток на счете до востребования, который банки могут потребовать поддерживать для оплаты своих услуг, иногда представляет собой часть процентных платежей по банковской ссуде;

      НАУ-счета (англ.

      Основы банковской аналитики. Урок 5/1

      NOW – negotiable order of withdrawal)- чековые депозиты, по которым уплачивается процентный подход; по нему банк имеет право требовать предварительное уведомление о снятии клиентом денежных средств. Открываются для физических лиц и некоммерческих организаций;

      счета суперНАУ — НАУ-счета с плавающей процентной ставкой;

      — САПС (счета автоматического перечисления средств, ATS – automatic transfer service) – вид депозитов, который позволяет автоматически перечислять денежные фонды со сберегательных счетов для покрытия овердрафта по чековым депозитам или для поддержки компенсационного баланса;

      — счета лоро банков-корреспондентов.

      Сберегательные вкладыпредназначены для привлечения средств клиентов, которые желают сохранить деньги в ожидании будущих расходов или возникновения необходимости в финансовых средствах.

      Счета на сберегательных книжках — нечековые депозиты, которые можно изымать в любое время при предъявлении сберегательной книжки. По закону банки имеют право требовать предварительное уведомление о снятии денежных средств, но, как правило, ин не пользуются. В некоторых случаях банки взимают специальную плату при частом изъятии средств с депозита (например, более 3 раз в месяц).

      Счета с выпиской о состоянии сберегательного вклада — используются без применения сберегательных книжек, таким образом клиент получает возможность вкладывать или получать деньги через почту, не посещая банк.

      Депозитные счета денежного рынка — депозиты до востребования с плавающей процентной ставкой и ограниченным числом переводов и снятия средств со счета. Процентные ставки корректируются еженедельно. Первоначально по данным счетам требовалось содержание минимального остатка, впоследствии данное требование было отменено. Предварительного уведомления при совершении сделок не требуется. Открываются как для физических лиц, так и для фирм. Чаще используются для сбережения, нежели для осуществления расчетных операций.

      Векселя до востребования, выпускаемые для Государственного казначейства США — векселя коммерческих банков с плавающей процентной ставкой, которые выпускаются под денежные фонды Казначейства (перечисленные налоги и выплаты в фонд социального страхования), находящиеся в этом банке. Для компенсации процентных расходов банки освобождаются от содержания резервов и могут устанавливать плату за услуги, взимаемую с Казначейства.

      Срочные депозитысберегательные вклады, по которым установлен определенный срок.

      Срочные депозиты малого размера (до 100 тыс. долл. США).

      Депозитные сертификаты — депозиты с минимальным размером 100 тыс. долл. бывают с правом передачи другому лицу и без права передачи, с фиксированной процентной став-кой и с плавающей процентной ставкой с привязкой к ценным бумагам правительства.

      Индивидуальный пенсионный счет — специальный сберегательный или срочный счет с налоговыми преимуществами, предназначен для того, чтобы обеспечить занятых пенсионным доходом. Изъятие до установленного пенсионного возраста (59,5 лет) не разрешается без уплаты штрафа. По достижении пенсионного возраста данный депозит становится аналогичным сберегательному вкладу.

      3. Метод ценообразования депозитов.

      При решении вопросов о назначении процентных ставок по депозитам руководство банков сталкивается с достаточно заурядной дилеммой: для привлечения и удержания вкладов клиентов банки должны обеспечивать имвысокие процентные доходы, но также должны избегать слишком высоких процентных ставок, которые могут поглотить любые прибыли, получаемые от использования привлеченных ресурсов. Жесткая конкурентная борьба за депозиты усложняет решение этой проблемы, поскольку конкуренция ведет к росту процентных издержек по депозитам и одновременно снижает ожидаемые прибыли от оборота привлекаемых средств.

      Отдельные банки оказывают незначительное влияние на процентные ставки как по активным, так и по пассивным операциям. Рынок, а не отдельный банк, в конечном счете устанавливает уровень всех цен. Поэтому руководство банка должно решать, желает ли оно привлечь больше депозитов, предлагая вкладчикам по крайней мере определенную рынком цену, или же оно стремится избавиться от депозитов, предлагая клиентам депозиты на условиях хуже рыночных. Решение этой проблемы зачастую зависит оттого, каких приоритетов в настоящий момент придерживается руководство, как сориентировано оно работать: на массу прибыли (рост как депозитной базы, так и объемов размещаемых средств) или на норму прибыли (дешевле привлеченные ресурсы и дорогие размещения).

      Рассмотрим два наиболее известных метода ценообразования, применяемых в зарубежной практике банковского дела.

      1.Метод общего фонда средств.

      Ценообразование по методу общего фонда средств требует точного расчета стоимости каждого вида услуг по депозитам, расчета средней стоимости депозитной базы и сопоставления с уровнем процентной ставки по активным операциям.

      2. Метод предельных издержек.

      Многие финансовые эксперты приходят к общему мнению, что, когда это возможно, для определения цены депозита должны учитываться не средневзвешенные, а предельные издержки, т. е. дополнительные расходы, связанные с привлечением новых средств. Известный экономист Джеймс МакНатли предложил способ использования идеи предельных издержек, или новой стоимости денег, при определении банком процентных ставок по новым депозитным счетам.

      Дата публикования: 2015-07-22; Прочитано: 160 | Нарушение авторского права страницы

      admin