Налог от продажи квартиры полученной по наследству

Содержание

— Получил в наследство долю в квартире. Сейчас вместе с другими наследниками хотим продать эту квартиру, владеем менее трех лет. Надо ли платить НДФЛ, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей?

Отвечает адвокат Андрей Безрядов:

По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%. Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно занижали ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя. С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.
К законным способам экономии на налогах относятся:

  • освобождение от их уплаты;
  • получение имущественного вычета.

Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет.

Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом. В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета.

Если квартира принадлежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми участниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве. При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.

Для получения данной налоговой выгоды собственник должен:

  • являться налогоплательщиком (быть трудоустроенным или получать иной облагаемый налогом доход);
  • предоставить в налоговый орган декларацию для получения вычета и льготы по налогу.

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

С января 2016 года законом введено понятие «минимального предельного срок владения объектом недвижимого имущества». Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог (НДФЛ) на полученный от продажи доход не начисляется.

Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2016 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.

В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей. А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы. При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.

Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности (например, если бы только Вы унаследовали только эту долю), то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей. А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей (другими наследниками), то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире. Соответственно, Вам необходимо декларировать наследственное имущество и уплачивать НДФЛ, если стоимость продаваемой Вами доли менее не одного миллиона, а его части, соответствующей размеру Вашей доли в квартире.

Текст подготовила Мария Гуреева

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как проходит передача денег при покупке квартиры?

Должна ли я платить налог в Казахстане за российскую квартиру?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

– Какой налог я заплачу, если кадастровая стоимость квартиры, полученной в наследство по закону от родителей в январе 2018 года, составляет 600 тысяч рублей? Я ее продаю сразу.

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи. Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности. В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет. Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя. В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей. Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден. Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей. После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей. Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Часто наследство получает не один человек, а несколько. Тогда появляются сложности с делением имущества. Нередко выбирается вариант передачи части недвижимости другому лицу за определенную плату. Поэтому необходимо знать, как продать долю в квартире по наследству.

Понятие наследства

Термин «наследство» предполагает сделку по получению имущества от умершего лица. Его размер, переход определяется несколькими факторами:

  • объем;
  • число наследников;
  • наличие завещания;
  • степень родства;
  • дееспособность и финансовое состояние получателей;
  • отношения получателя имущества с умершим.

С юридической точки зрения принятие доли недвижимости осуществляется с выполнением его официального разделения между получателями по завещанию или по закону. Принятие предполагает составление заявления о разрешении оформления сделки. Возможен отказ, но это не значит, что все наследники должны это сделать. Отказные участки делятся между остальными. С принятием преемник становится владельцем имущества, а также плательщиком долгов, если они есть.

Что наследуется?

В наследство часто оставляют:

  • жилье;
  • земельные участки;
  • ценные бумаги;
  • украшения;
  • транспорт;
  • техника;
  • вклады.

При получении приватизированного жилья нужно собрать документы и вступить в право. Но есть нюанс: при наследовании по закону на объект может претендовать несколько лиц. Часто между ними заключается договор для распределения ценностей, чтобы у каждого был во владении объект недвижимости. Но если соглашение не достигнуто, то они одно из лиц не может быть полноправным владельцем. Поэтому все решения принимают сообща. Это же правило действует и для земельных участков.

В наследство могут передаваться драгоценности, валюта, наличные деньги. Они тоже могут распределяться долями. При установлении «удельной стоимости» учитывается цена переданных вещей. Оставляют и акции. С этими бумагами появляется много сложностей. Нужно взять выписку из реестра АО. Их выдает само обществ или его реестродержатель. Какое бы ни было передано имущество, необходимо правильно все оформить, чтобы стать полноправным владельцем. Только после этого можно свободно распоряжаться полученными вещами.

Часть в наследстве

Наследовать имущество можно 2 методами:

  • по закону, когда имущество оформляется на родных по очереди;
  • по завещанию – наследство переходит лицам, обозначенным в завещании.

Какой бы вариант наследования ни был, бывают ситуации, когда необходим раздел имущества. Части, принадлежавшие наследникам, иногда устанавливать не нужно. Обычно это требуется при наличии нескольких получателей, отсутствии завещания. В документ могут быть не обозначены правила разделения долей.

На какую часть в наследстве можно претендовать? Если наследодатель сам установил это, то тогда лица получат столько, сколько указано в документе. При отсутствии этих сведений выбирается вариант по закону. Тогда каждому причитается та часть, которая положена. Могут быть доли несовершеннолетних в наследстве.

Имущество можно не делить, а оставить его с долевой собственности. Тогда в наследственном имуществе у владельцев будут одинаковые права и обязанности по его содержанию, расходам. Выделение части можно выполнить в любое время, и для этого не требуется мнение остальных лиц. При определении доли наследства нужно помнить о тех, кто имеет на это право по законодательству. Им предоставляется имущество, какое бы содержание завещания ни было. Размер имущества может уменьшаться из-за наличия обязательных долей.

Наследование по закону

Доли определяются очередью наследования. Эта норма действует для законного порядка раздела недвижимости. Если же было составлено завещание, то очереди в этом случае не будет. Важно знать, какая часть недвижимости досталась, чтобы не допустить неправомерные действия со стороны родственников.

В законе есть распределение лиц по очереди. Недвижимость делится равными частями, но исключением являются лица по праву представления. Если в пределах одной очереди граждане хотят получать наследство или они не были найдены, то все переходит следующим лицам.

По закону очередь выглядит следующим образом:

  1. Дети, супруги, родители.
  2. Братья, сестры, дедушка, бабушка, племянники, племянницы.
  3. Дяди и тети.

Затем по очереди идут более дальние родственники.

Обязательные доли

Хоть и разрешено завещать имущество любым лицам, все же права некоторых граждан не могут быть ущемлены. Есть обязательная доля. Право на нее имеют:

  • дети до 18 лет;
  • нетрудоспособные родители, супруги;
  • остальные нетрудоспособные родственники.

Эти лица могут получить не меньше половины необходимой для них части, какое бы завещание ни было составлено.

На ее получение не нужно разрешение остальных наследников. Совместное жительство, например, как при гражданском браке, не предоставляет право на получение наследство. Обязательную долю нельзя наследовать. Судом иногда принимается решение об отказе в ее получении, если приемник будет считаться недостойным. Самостоятельно отказаться от нее нельзя.

Деление наследства

Если в наследуемом имуществе несколько хозяев, то они могут разделить его. Сначала каждому надо оформить свидетельство на наследство. Только тогда возможно выполнение раздела, заключив соглашение. Такой документ обладает юридической силой, и устанавливает судьбу имущества. Его заключение необходимо для проведения процедуры по закону.

В создании соглашения имеют право участвовать все лица, так и некоторые из них. Документ должен быть составлен на основе норм закона, чтобы он не ущемлял права других лиц. В нем есть сведения о наследстве, разделении затрат, появившихся из-за раздела наследства. Там же может содержаться компенсация за долю, которую должен оплатить наследник.

Доля в квартире

Доля в квартире по наследству переходит на основе общих правил. Ее уменьшение возможно при наличии других наследников. В этой сделке есть некоторые особенности:

  • если у наследодателя была в собственности часть в квартире, то наследники могут получать только ее;
  • если наследодатель и наследник являются собственниками долей в одном объекте, то именно ему отдается предпочтение на долю.

Получение имущества происходит у нотариуса с бумагами, которые нужны для оформления квартиры:

  • свидетельство о смерти;
  • правоустанавливающие бумаги;
  • справки из разных органов об отсутствии долгов, обременений;
  • технический план.

В конце выдается свидетельство о получении наследства и его регистрации.

Продажа доли

Как продать долю в квартире по наследству? Чтобы сделать это правильно, необходимо соответствующе оформить имущество. Без нотариальной документации, которая подтверждает переход прав, продать долю наследства не получится. Статья 250 ГК РФ устанавливает право владельцев других частей приобрести ту, которая продается.

Для правильного проведения продажи нужно:

  1. Уведомить письменно собственников о продажи своей части по конкретной цене и на своих условиях.
  2. Если покупать имущество никто не желает, необходимо потребовать письменные отказы.
  3. Затем можно продавать недвижимость любому лицу на свое усмотрение.

Если же никого не уведомлять о продаже, то другие владельцы имеют право обратиться в суд с заявлением о выкупе.

Супружеская доля

При смерти супруга учитывается супружеская доля в наследстве. Статья 1150 ГК РФ устанавливает право наследования. Супругу может перейти недвижимость, нажитая вместе с умершим. Выделение супружеской доли в наследстве позволяет получить все положенное по закону. Для оформления такой сделки нотариус должен выполнить все в соответствии с требованиями:

  1. Выделяется супружеская доля в наследстве.
  2. Письменно зарегистрировать разрешение на принятие наследства. Нотариусы иногда не пользуются этим правилом, прибавляя долю в основную массу.

Получается, что наследование доли происходит так же, как и получение всей недвижимости. Оформление необходимо выполнять с помощью нотариуса, чтобы при продаже не было сложностей. При разделе имущества надо учитывать права обязательной доли.

Регистрация права

Чтобы оформить недвижимость, надо получить свидетельство о наследстве. Оно предоставляется нотариусом, находящимся по месту регистрации умершего. Для этого надо написать заявление, подготовить документы.

Свидетельство будет правоустанавливающей бумагой, благодаря которой получится оформить собственность. После этого хозяин имеет право свободного владения, пользования и распоряжения недвижимостью. Получается, что он может продать его, сдать в аренду, подарить. Главное, чтобы все сделки были оформлены соответствующим образом.

Последнее обновление: 30.07.2019

Вопрос:

Я получил квартиру по наследству, и хочу ее продать. Какие налоги мне нужно платить в этом случае?

Ответ:

Чтобы не допустить путаницы, отметим сразу, что речь тут может идти сразу о трех налогах:

1. О налоге на полученную в наследство недвижимость,

2. О налоге на владение недвижимым имуществом, и

3. О налоге с продажи этой недвижимости.

Не следует их путать.

Кроме того, существует еще нотариальная пошлина, которую надо платить нотариусу при оформлении унаследованной квартиры. Некоторые тоже путают ее с налогом. Сейчас мы все быстро расставим по местам.

Налог с продажи квартиры теперь взимается от ее кадастровой стоимости. Подробнее – смотри по ссылке.

Налог с квартиры, полученной по наследству

К радости дорогих наследников спешим сообщить, что налог с квартиры, полученной по наследству платить НЕ нужно. Его отменили еще в 2006 году, с вступлением в силу федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г, который отменил действующий до этого закон № 2020-1 от 12.12.1991г. – «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», и внес изменения в ст.217 Налогового кодекса РФ – «Доходы, не подлежащие налогообложению» (см. там пункт 18).

Это относится и к случаю с наследованием по закону, и к случаю с наследованием по завещанию. И это не зависит от степени родства наследодателя и наследника. Унаследованная квартира во всех случаях налогом не облагается. Подавать налоговую декларацию в этом случае тоже не требуется.

Но кое-какие расходы наследникам понести все-таки придется.

Страхование профессиональной ответственности риэлторов вряд ли поможет Покупателю квартиры. Почему? Смотри по ссылке.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ. А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

Размер госпошлины, которую нужно оплатить нотариусу за оформление наследства по закону и по завещанию составляет (п.22, ст.333.24 НК РФ):

  • 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;
  • 0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб.

Нотариальная госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство квартиры НЕ взимается с физических лиц (ст.333.38, НК РФ) в следующих случаях:

  • если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства;
  • если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей;
  • если наследник является Героем России;
  • если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства;
  • если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека.

Для инвалидов I и II групп предусмотрена 50%-я льгота по уплате госпошлины за оформление права на наследство.

Помимо госпошлины наследникам нужно будет оплатить услуги (технические работы) нотариуса. При оформлении в наследство квартиры, такие услуги обойдутся примерно в 5 – 10 тыс. руб. Дополнительно к этому наследникам надо будет получить и оплатить кадастровый паспорт квартиры с указанием ее кадастровой стоимости на момент смерти наследодателя, а затем оплатить госпошлину за регистрацию своего права собственности в Росреестре – это около 2 000 руб. (актуальные цены и способы регистрации – см. ).

Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя. Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.

Как оценить собственную квартиру для продажи? Факторы оценки и метод расчета цены.

Налог на владение квартирой (налог на имущество)

После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в Росреестре, наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом. Подробнее о том, как происходит оценка квартиры, и сколько нужно здесь платить государству – рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

Рассчитать налог на имущество физлиц (в том числе на владение квартирой) можно и с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России – .

Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила.

Как строить альтернативную сделку с квартирой – смотри в отдельной заметке по ссылке.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь. Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно. То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база. Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю. Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Причем, указанный 3-х летний срок владения отсчитывается не с момента государственной регистрации права собственности наследника, а с момента смерти наследодателя (открытия наследства), т.е. с момента возникновения права на имущество, переходящее в порядке наследования (п.4, ст.1152, ГК РФ).

admin