Компенсация за лечение зубов

Содержание

Возврат денег пенсионерам за лечение зубов через налоговую

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2019-2019 году? Это может быть пенсионная карта или сберкнижка. В общем случае неработающие пенсионеры НЕ могут получить социальный налоговый вычет. Ведь они не имеют доходов, которые облагаются по ставке НДФЛ 13%. Согласно действующему законодательству пенсия в России освобождается от налогообложения.

Но если пенсионер работал в том периоде, в котором ему потребовалась платная медицинская помощь, то возврат оформить можно. Некоторые неработающие пенсионеры имеют доходы, которые облагаются НДФЛ. Наиболее распространенными являются следующие источники пополнения семейного бюджета:

  1. продажа машины или квартиры, которые находились в собственности менее 3 лет;
  2. сдача квартиры в аренду (официальная);
  3. получение пенсии не из бюджета ПФР.

Наличие таких источников доходов позволяет им претендовать на получение налогового вычета от государства, либо уменьшит налогооблагаемую базу за счет расходов на медицинские цели.

Оформление возврата происходит в общем порядке.

В каком случае пенсионер может получить налоговый вычет за лечение зубов: узнаем закон и готовим документы

Применение налоговых выплат регулируется Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001г, которое состоит из трех разделов:

  • о платных медицинских услугах;
  • о видах дорогостоящего лечения;
  • перечня лекарственных средств и препаратов.

Для получения налогоплательщиком возврата части потраченных денег на лечение и протезирование зубов требуется:

  1. осуществление в период оказания медицинской услуги перечислений в бюджет 13% от его доходов;
  2. лечение зубов должно быть оплачено самостоятельно (допускается оплата за лечение супруга, несовершеннолетних детей и родителей).

Когда на такой социальный вычет претендует пенсионер, есть некоторые особенности, связанные с его статусом – является он работающим или неработающим пенсионером.

Можно обратиться в бухгалтерию или сразу в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Безработные или предприниматели на упрощенной налоговой ставке рассчитывать на вычет не могут.

Есть ограничения по вычетам, которые накладывает закон:

  1. Налогов, перечисленных работодателем по ставке 13% по статье НДФЛ, должно хватить на выплату вычетов.
  2. В год нельзя вернуть более 120 тыс. рублей

Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились.

Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты:

  1. Установка имплантатов
  2. Удаление зубов, в том числе зубов мудрости
  3. Лечение кариеса
  4. Услуги по протезированию зубов
  5. Восстановление разрушенных зубов
  6. Формирование брекетов мостов
  1. Установка металлокерамических конструкций (коронки и мосты)
  2. Реплантация зубов

Есть ситуации, когда вы получите отказ на возврат денег за лечение зубов через налоговую.

Конституция РФ гарантирует гражданам бесплатное медицинское обслуживание.

Помимо этого НК РФ предусматривает компенсацию расходов на лечение и лекарства, в форме налогового вычета. Подробные правила, и способы возмещения могут быть разными для тех или иных социальных групп населения. Налоговому инспектору отдаются копии, а оригиналы он просматривает в присутствии заявителя.

Оптимальный вариант – личное посещение ФНС, так как оно позволяет сразу выявить все недочеты и снизить риск отказа. Кроме этого, можно направлять документы через доверенное лицо, имеющее нотариально заверенные полномочия (доверенность), или заказным письмом с уведомлением через почту.

Возврат денег за протезирование зубов через налоговую для пенсионеров

Протезирование зубов для пенсионеров бесплатно: как получить льготы на протезы

Поскольку финансирование протезирования зубов осуществляется государством, гражданину придется смириться с некоторыми ограничениями. Так, выбор медучреждения в котором будут проводится стоматологические процедуры остается за сотрудниками органов соцзащиты. Сам льготник не имеет возможности каким-то образом повлиять на выбор клиники.

Муниципальное медучреждение подбирается исходя из решения местного самоуправления.

  • иметь низкий доход (под низким подразумевается такой доход, который в два раза меньше прожиточного минимума, взятого в конкретном регионе);
  • принадлежать к категории «чернобыльцев», то есть быть участником устранения последствий аварии на Чернобыльской атомной электростанции;
  • работать в министерстве внутренних дел России (МВД);
  • находиться в очереди на бесплатное протезирование (как минимум с 2004 года).

Заметим, что все перечисленные выше разновидности льготников не являются единственно возможными. Если у вас остаются вопросы, то вы всегда можете сходить в отделение соцзащиты населения и уточнить списки льготников у специалистов. Более того, следует иметь ввиду, что в разных городах России эти списки могут дополнятся своими категориями, потому универсальную информацию по этому вопросу в интернете найти нельзя.

  • заявление (форма заявления свободная);
  • документ, удостоверяющий личность (паспорт);
  • полис обязательного медицинского страхования;
  • справка о составе семьи (требуется не во всех случаях);
  • справка об уровне доходов за последние 3 месяца (2-НДФЛ) – в том случае, если льгота предоставляется по причине низких доходов. Чтобы заявление было одобрена, такая справка должна быть оформлена на каждого члена семьи;
  • документ, который может подтвердить наличие оснований для привилегии. Если речь идет о пенсионере, то предоставляется пенсионное удостоверение, если имеется ввиду инвалид, то он прикрепляет свидетельство об инвалидности.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов работающим пенсионерам

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет за лечение: можно ли вернуть денежные средства Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение? Наличие пенсионного обеспечения предполагает достижение конкретным гражданином предельного возраста. Трудовая деятельность при этом прекращается только по усмотрению пенсионера, что не лишает его привилегий, предусмотренных законодательством. В части налоговых вычетов и льгот действует тот же принцип.Обращать в налоговую можно только по окончании года, в котором проводилось лечение.

То есть за 2016 год обратиться можно только в 2017 году. Но есть и плюсы: получить компенсацию можно за три предыдущих года, то есть в 2017 году можно компенсировать расходы на лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. В заявлении на возврат также указываются реквизиты для перечисления компенсации.

  1. Подготовить комплект следующих документов:
  • декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
  • справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
  • копию договора с ООО «Смайл на оказание стоматологических услуг ;
  • копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
  • оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
  • оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
  1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А. В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
  2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).
  1. Неверно заполнена декларация 3НДФЛ. Часто человеку, не имеющему прямого отношения к бухгалтерии, трудно разобраться в заполнении таких документов. В этом случае лучше воспользоваться услугами специалистов.
  2. Неверно заполнена справка об оплате.
    Не смотря на то, что этот документ заполняет стоматологическая клиника самостоятельно, они часто допускают ошибки или неточности. В частности, вместо отметки код 2 (дорогостоящее лечение) стоит код 1(лечение является не дорогостоящим). Соответственно, оплатив огромную сумму, вы можете лишиться полной компенсации своего лечения.
  3. Лечение оплачено супругом, а в справке об оплате это не указано.
    Если вы решите, что воспользоваться правом налогового вычета должен ваш супруг, то и оплатить его должен непосредственно он, чтобы предоставить соответствующее доказательство в налоговый орган.

К сожалению, даже самые качественные протезы могут быть подвержены различным поломкам, не говоря уже о стандартных конструкциях. Многих льготников беспокоит вопрос о том, кто сможет компенсировать стоимость зубных протезов в том случае, если их придется менять. На этот вопрос имеется однозначный ответ – протезы имеют гарантийный срок, равный одному году. Если за этот временной промежуток станет очевидной их неисправность, льготник не должен будет платить ни за ремонт, ни за замену. Поскольку финансирование протезирования зубов осуществляется государством, гражданину придется смириться с некоторыми ограничениями.

Так, выбор медучреждения в котором будут проводится стоматологические процедуры остается за сотрудниками органов соцзащиты. Сам льготник не имеет возможности каким-то образом повлиять на выбор клиники. Муниципальное медучреждение подбирается исходя из решения местного самоуправления. Заметим, что все перечисленные выше разновидности льготников не являются единственно возможными.

Если у вас остаются вопросы, то вы всегда можете сходить в отделение соцзащиты населения и уточнить списки льготников у специалистов. Более того, следует иметь ввиду, что в разных городах России эти списки могут дополнятся своими категориями, потому универсальную информацию по этому вопросу в интернете найти нельзя. Протезирование зубов – весьма недешевая процедура, которую могут себе позволить далеко не все граждане за собственный счет. По этой причине государство разработало программу, позволяющую льготникам проходить протезирование со значительной скидкой либо вовсе бесплатно. Для того, чтобы получить специальный талон льготникам потребуется сдать необходимый набор документов в органы социальной защиты и встать в очередь.

Бесплатное протезирование для пенсионеров вполне возможно и сегодня мы расскажем о том, как добиться полной компенсации лечения от государства. Возврат денег за протезирование зубов через налоговую для пенсионеров

Прочитайте другие статьи о возврате товаров:

  • Срок возврата денег при возврате 13 с покупки квартиры
  • Как составить претензию на возврат денег за видеокарту
  • Претензия по возврату денег по истечению ремонта телефона
  • Заявление об отказе от возврата денег по договору
  • Письмо отказ от поставки товара и возврата денег

Налоговый вычет на лечение – основные определения

Налоговый вычет позволяет снизить базовые показатели подоходного налога на расходы, затраченные на оплату образовательных услуг, проживания, пенсионного и медицинского страхования, лечение. Плательщик получает 13 процентов от общей суммы затрат. Поговорим подробнее о налоговом вычете на лечение.

Кто может получить вычет

Права и обязанности плательщиков регламентирует налоговый кодекс РФ, который предусмотрел особые условия, необходимые для возврата 13% за траты на лечение.

  • Лечение должно проходить на территории РФ в государственном медицинском учреждении, которое имеет лицензию. Исключением стал Крым, Севастополь, в этих зонах принимаются документы, которые гражданам выдала украинская власть.
  • Лечебные мероприятия должны соответствовать перечню медицинских услуг, входящие в список предоставления вычета.
  • Нормативный акт от 19 марта 2001 включил список лекарств, стоимость которых компенсирует возврат подоходного налога.
  • Для получения денежных средств человек должен имеет официальное место трудоустройства, его заработная плата должна облагаться налогом 13%.
  • К учету принимается доход от сдачи жилой недвижимости, если за него платится налог.
  • Сумма рассчитывается исходя из того, сколько плательщик платит в налоговую.

В выигрышном положении находятся те, кто получает «белую» заработную плату, то есть все получаемые финансы являются официальными и облагаются налогом.

Сколько денег вернут

В зависимости от того, сколько вы отчисляете ежемесячно в пенсионный фонд, будет рассчитываться сумма возврата. Важную роль играет сумма самого лечения.

Пациент должен попросить у лечащего врача справку, в которой указана стоимость проведенного лечения. В документе будут значиться коды, которым соответствуют следующие показатели:

  1. Код №1 свидетельствует о том, что лечение не является дорогостоящим.
  2. Код №2 говорит о дорогостоящем лечении.

В 2019 году вступила в действие новая статься Налогового Кодекса Российской Федерации, которая устанавливает ограничения на вычет средств:

  1. Максимальный объем возврата денежных средств при недорогом лечении равен 120000 рублей. Пациент может вернуть 13 процентов от указанной суммы, что приравнивается к 15600 рублей.
  2. Если лечение дорогостоящее, то максимальная сумма не имеет ограничений. Пациент может подать документы на возврат подоходного налога от любой суммы, соответствующей фактической стоимости проведенного лечения.

Министр Финансов утвердил, что в ближайшее время не будет увеличена сумма возврата денег за лечение.

Специалисты обращают внимание пользователей на то, что при расходе в 120000 рублей ограничение обобщается для:

  • Вычета из расхода на обучение;
  • Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;
  • Выплату на пенсионное обеспечение негосударственного образца и добровольное страхование граждан в пенсионном фонде;
  • При добровольных взносах в накопительный пенсионный фонд.

Речь идет о том, что при наличии всех категорий расходов за весь год вы можете вернуть только 13% от суммы 120000 рублей.

Плательщик может самостоятельно выбрать вид оказываемой услуги, за расход которой он будет оформлять налоговый вычет. За 12 месяцев максимальная доступная сумма возврата денежных средств – 15600 рублей.

Как это работает

Для того, чтобы получить средства вычета ндфл, необходимо собрать пакет бумаг:

  • Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
  • Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
  • Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
  • Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
  • Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.

Сотрудники налоговых служб особое внимание уделяют тому, какой документ вы принесли – подлинник или ксерокопию. Для инспекции подойдут заверенные копии, а сотрудник ИФНС потребует оригинал, но вернет плательщику после тщательного просмотра данных.

Для тех, кто не может лично прийти в инспекцию, появилась возможность отправить пакет документов почтой России. Стоит отметить, что это не самый быстрый способ. При обнаружении ошибок в заполнении деклараций и документов работники налоговой отсылают бумаги назад, это займет еще от 7 до 30 дней.

Те, кто не торопится с получением средств, могут воспользоваться такой услугой. А вот те, кому нужно срочно перевести деньги на счет, предпочтут отказаться от способа отправки документации по почте.

Как подать документы на сайте

Подать документы на сайте проще всего, это займет не более 10 минут. Вам не придется сидеть в душной очереди или ждать, пока документы дойдут почтой. Переходите на официальный сайт nalog.ru.

Затем действуете в соответствии с указанным алгоритмом:

  • Нужно нажать раздел «Личный кабинет», выйдет поле «Налог на Доходы», нажимаем его.
  • Заполните паспортные данные. При указании номера инн, то сведения паспорта можно не вводить, они заполняются автоматически.
  • Далее нужно ввести сведения о вашем работодателе, здесь потребуется справка 2ндфл.
  • Теперь вам нужно выбрать тип вычета, который надо получить. Если говорим о лечении, то надо нажать «Социальные налоговые вычеты». Помните о том, что есть разница между простым и дорогостоящим лечением.
  • Указываете достоверную сумму, которую потратили на лечение, у вас должен быть на руках пакет документов, подтверждающих этот факт.
  • Тщательно проверяете указанную выше информацию. Если ошибок не найдено, то надо нажать кнопку «Сформировать файл для отправки».
  • Теперь плательщику нужно добавить отсканированную документацию (собранные справки, договоры, чеки), загружаем их в портал.
  • Если у клиента уже имеется электронная подпись, то нажимаем «подписать и направить». Если вы на этом сайте впервые, то для начала нужно сформировать электронную подпись в личном профиле.

Отправленные документы поступают на проверку инспектору, срок ожидания результатов – до 3 месяцев.

Важно помнить, что не будет никаких оповещений, поэтому лучше заходить в личный профиль и проверять, не пришло ли сообщение.

Что такое налоговый вычет

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов, протезирование и иные виды медицинских услуг? Чтобы ответить на данный вопрос, придется подтвердить соответствие ряду условий. Это поможет оформить налоговый вычет в счет затрат на лечение зубов и прочие подобные услуги.

Налоговый вычет представляет собой возврат денег, выплачиваемых пенсионеркой после прекращения основной трудовой деятельности. Выясняя, можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру, достаточно определиться с оформлением вычета, который напрямую зависит от дохода, получаемого безработным, причем без учета пенсии (Федеральный закон № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении»).

Какие доходы могут быть у пенсионера, прекратившего труд? Любые поступления денег, облагаемые подоходным налогом, считаются доходом даже у лица, получившего статус пенсионера. Такие денежные поступления обусловливают:

  • сдача имущества в аренду, оформленная официально;
  • продажа автомобиля или жилья, находившегося во владении пенсионера меньше трех лет;
  • выплаты пенсионерам, предоставляемые не государством, а иными компаниями.

Наличие подобных доходов дает право получать неработающим пенсионерам налоговый вычет на лечение. Кроме того, возможно оформление снижения ставки на усмотрение гражданина.

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам осуществляется посредством оформления вычета, исходя из суммы уплаченных налогов за период получения доходов. То есть льготы пенсионерам на лечение и протезирование зубов подразумевают то, что лицо самостоятельно оплачивает мед.услуги, после чего направляет подтверждающий документ и осуществляет возвращение средств.

Расчет налогового вычета

Для правильного определения компенсации за платные медицинские услуги пенсионерам, следует обратить внимание на показатели возможных вычетов, а также условия их предоставления. Компенсация за лечение зубов в налоговой предоставляется в общем порядке с реализацией подобных налоговых льгот.

Первое правило предоставления вычета пенсионеру, признаваемому безработным, но получающему доход из иных официальных источников, — размер вычета не больше ста двадцати тысяч. Необходимо понимать, что возврат за лечение неработающему пенсионеру будет составлять не такую сумму, а только тринадцать процентов от нее. Если же расходы меньше указанного предела, то выплата начисляется с фактически потраченной суммы.

Второе правило при расчете — общий размер дохода в отчетный период должен быть не больше той суммы, что полагается лицу в качестве вычета. Это относится не только к самим пенсионерам, но и к членам семьи, получающим доходы и претендующим на данный вид послабления.

Учитывая указанные критерии, несложно определить, сколько сможет получить лицо за ту или иную медицинскую услугу. К примеру, компенсация за стоматологические услуги пенсионеру. Лицо получило платные услуги стоматолога, установившего зубной протез, за что в итоге заплатило сто сорок тысяч рублей, при общем доходе в сто тысяч.

Исходя из предусмотренных ограничений, вычет в данном случае составит тринадцать процентов от ста двадцати тысяч, поскольку общие затраты превысили лимит. Соответственно, после протезирования гражданин получит пятнадцать тысяч шестьсот рублей. Это максимально возможная сумма при любом варианте, позволяющим получить налоговые льготы для пенсионеров.

Порядок оформления

Как получить пенсионеру компенсацию за платные медицинские услуги? Если лицо наделено правом получать не только пенсию, но и другой официальный доход, не работая, то необходимо пройти несколько простых этапов для оформления вычета. Порядок действий предусмотрен и контролируется непосредственно ФНС.

Первый момент — сбор и подготовка документов. Уполномоченный орган для принятия решения требует следующие бумаги:

  • копия документа, устанавливающего личность;
  • заявление (форма свободная);
  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц Форма 3-НДФЛ, Образец налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с отображением доходов;
  • медицинские сведения, квитанции, чеки, подтверждающие факт лечения платного характера;
  • соглашение с медучреждением об оказании услуг;
  • рецепты на медикаменты;
  • лицензия клиники.

Декларация заполняется согласно установленным правилам. В целях предупреждения ошибки можно обратиться к сотрудникам специальных компаний, осуществляющих подготовку юридических, бухгалтерских и налоговых бумаг.

Направлять документы следует в ИФНС по прописке пенсионера. Сделать это можно лично, через представителя с доверенностью или выслав заказным письмом. Также допускается использование портала «Госуслуги». Лучше всего лично передавать бумаги — в этом случае сразу будет известно, все ли необходимые сведения предоставлены и зарегистрировано ли обращение.

Налоговая служба проверяет данные в течение девяноста дней. Далее пенсионер обязательно получает письменное уведомление, содержащее положительный или отрицательный ответ. Отказ должен быть аргументирован. Когда принято положительное решение, деньги перечисляются на указанный счет гражданина в срок не позднее тридцати дней.

Автор статьи: автор При поддержке: Эксперт, юрист сайта

Как работает сайт?

Пользователь задает
вопрос на сайте Вопрос поступает
дежурному юристу Вопрос обрабатывается:
определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа Решение проблем
пользователя — это ответ на
его вопрос Юрист связывается
с пользователем и
предоставляет ему
консультацию

justice pro…

Стоматологические услуги в настоящее время очень востребованы, и всё чаще приходится обращаться в платные клиники, где можно оставить немало денег даже за несложное стоматологическое лечение. Как вернуть деньги за лечение зубов? Налоговый кодекс дает ответ – Вы можете вернуть 13 процентов, предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за лечение зубов. В статье подробно расскажем о необходимых условиях возврата подоходного налога за лечение зубов, сколько можно вернуть налога и сколько раз, поговорим о сроке давности, сроках подачи документов и выплаты, предложим варианты, как получить налоговый вычет за лечение зубов.

Можно ли вернуть деньги за лечение зубов?

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной за медицинские услуги.

Предоставляются ли налоговые вычеты за лечение зубов?

Да, при оплате стоматологических услуг Вы имеете право получить налоговый вычет за лечение зубов. Кроме того, возврат налога за лечение зубов возможен за стоматологические услуги, оказанные не только самому налогоплательщику, но и некоторым родственникам и членам его семьи (об этом ниже).

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов в частной клинике?

Вернуть деньги за лечение зубов через налоговую можно за стоматологические услуги, оказанные в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей. Условием оформления вычета является наличие лицензий на осуществление медицинской деятельности, выданных в соответствии с законодательством РФ (вычет за лечение за границей невозможен).

Какой налоговый вычет за лечение зубов?

Законом предусмотрено предоставление следующих вычетов:

  • социальный налоговый вычет,
  • стандартный налоговый вычет,
  • инвестиционный налоговый вычет,
  • имущественный налоговый вычет (например, за квартиру, по процентам ипотеки и т.д.)

Налоговый вычет за стоматологические услуги относится к социальным вычетам (как и, например, возврат налога за образование). Вычет применяется при расчете размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ или «подоходный» налог).

За какое лечение зубов можно получить налоговый вычет?

Возврат подоходного налога за лечение зубов можно оформить за различные медицинские услуги, включая следующие направления стоматологии:

  1. терапевтическая стоматология:
  • лечение кариеса (в т.ч. постановка пломб),
  • лечение пульпита, периодонтита (в т.ч. пломбирование канала зуба),
  • снятие зубного камня,
  • профилактика кариеса (например, покрытие зубов эмалью (ликвидом), фторирование, серебрение),
  • профессиональная гигиена полости рта, чистка зубов и т.д.
    1. пародонтология:
  • лечение заболеваний десен,
  • шинирование,
  • обработка пародонтальных карманов (например, кюретаж) и т.д.
    1. хирургическая стоматология:
  • удаление зубов,
  • лечение альвеолита, периостита,
  • установка имплантов,
  • прочие операции.
    1. эстетическая стоматология:
  • отбеливание зубов,
  • косметическое восстановление зубов и т.д.
    1. ортодонтическая стоматология (исправление аномалий зубного ряда, исправление прикуса):
  • установка брекетов,
  • установка ортодонтических аппаратов (капы, ретейнеры, элайнеры, пластины и т.д.).
    1. ортопедическая стоматология (протезирование зубов)

Также Вы можете вернуть подоходный налог за рентгеновские снимки (в т.ч. за ортопантомограмму), обезболивание (анестезию), другие стоматологические манипуляции.

Что нужно, чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов?

Перечислим основные условия возврата налога за лечение зубов:

  • у стоматологической организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность;
  • налогоплательщик должен получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда прошла оплата стоматологических услуг (возможен только налоговый вычет при лечении зубов работающим – безработные и те, кто не имеют доход, облагаемый по ставке 13 % (например, женщины в декрете) самостоятельно вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не смогут);
  • не прошел срок давности возврата налога на лечение зубов – 3 года.

За какой период можно получить налоговый вычет за лечение зубов?

Обратимся к закону и выясним, за сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Т.е. возврат 13 процентов за лечение зубов в текущем году возможен за 3 последних года, например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет (стоматология) за 2019, 2018, 2017 год. Соответственно, за каждый год будет подаваться отдельная декларация 3 НДФЛ и пакет документов.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов?

В отличие от некоторых других вычетов, вычет за стоматологию, как и вычет за любое другое лечение, можно оформлять сколько угодно раз — главное, чтобы соблюдались условия для возмещения НДФЛ за лечение зубов. Т.е., если Вы оплачиваете лечение и при этом работаете (платите НДФЛ), то каждый год Вы можете оформлять возврат подоходного налога за лечение зубов.

Возврат подоходного налога за лечение зубов: сумма

Выясним, сколько можно вернуть налога за лечение зубов, какая максимальная сумма возврата налога, для этого определим, что представляет собой налоговый вычет за лечение.

При получении налогового вычета уменьшается налоговая база для расчета НДФЛ. Соответственно, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уменьшается. Если Вы оформляете налоговый вычет на лечение зубов через налоговую, то Вам возвращается часть или вся сумма ранее удержанного за год подоходного налога. В случае получения налогового вычета на лечение зубов через работодателя, НДФЛ перестают удерживать в течение определенного количества месяцев.

Сколько процентов возвращает налоговая за лечение зубов?

Возврат налога составляет 13 процентов от стоимости лечения зубов, но с некоторыми ограничениями:

  • Нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено в бюджет. Т.е. если Вы в течение одного года потратили на лечение больше, чем Ваш доход за год, то вернуть Вы сможете только ранее удержанный НДФЛ – не больше.
  • Сумма возврата за лечение зубов зависит от того, какие стоматологические услуги Вы оплатили и признаются ли они дорогостоящим лечением или нет. В случае оплаты дорогостоящего лечения зубов сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, т.е. вернуть можно 13 процентов от стоимости лечения (предел в законе не установлен). А, если Вы оплатили стоматологические услуги, не относящиеся к дорогостоящим, то налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за год (т.е. существует ограничение — вернуть можно не более 13 процентов от 120000 рублей — 15600 руб.). Для отнесения стоматологических услуг к дорогостоящим видам лечения размер расходов не важен, а важно, включено ли данное лечение в специальный Перечень.

Таким образом, максимальная сумма возмещения за лечение зубов, относящееся к;

  • дорогостоящему лечению, составляет 13 процентов от стоимости лечения (но не более суммы подоходного налога, удержанного в бюджет);
  • медицинским услугам (не являющихся дорогостоящим лечением), составляет 13 процентов от стоимости лечения зубов, но не более 15600 руб. и не более суммы подоходного налога, удержанного в бюджет.

Следует иметь в виду, что вычет за стоматологию на другие периоды не переносится.

Как понять, какие стоматологические услуги Вы оплатили?

Обязательным документом (см. ниже список документов) для возврата НДФЛ за лечение зубов является справка об оплате медицинских услуг (образец ее ). В ней указывается код услуги, соответствующий дорогостоящему лечению или обычному. При оплате лечения зубов, которое является:

  • дорогостоящим, проставляется код услуги 2,
  • «обычным», — код услуги 1.

Определение соответствующего кода в справке находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего стоматологические услуги.

Сотрудник медицинской организации руководствуется Перечнем дорогостоящих видов лечения. Кроме того, существуют разъяснения по поводу отнесения того или иного лечения зубов к дорогостоящему (например, Письмо Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2010 г. № 20-14/4/087724@). О том, какие стоматологические услуги относятся к дорогостоящим видам лечения, рассказано в этой статье.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Существуют два способа, как вернуть 13 процентов за лечение зубов. Вам предстоит сделать выбор:

1.Оформить возврат денег за лечение зубов через налоговую. После окончания года, в котором были оплачены стоматологические услуги, в определенный срок в ИФНС подается декларация 3 НДФЛ и другие документы (список см. ниже). Далее некоторое время проводится камеральная проверка, после которой сумма к возврату перечисляется на расчетный счет (подробнее о сроках возврата налога за лечение зубов ). Существует несколько вариантов подачи документов для налогового вычета за лечение зубов:

  • лично (или через представителя) посетив налоговую инспекцию,
  • по интернету (через личный кабинет налогоплательщика),
  • отправка по почте.

2. Оформить возврат денег за лечение зубов через работодателя. В этом случае дожидаться окончания года не нужно, также сокращается перечень документов на налоговый вычет за лечение зубов (так, не нужно заполнять и подавать декларацию 3 НДФЛ). Вычет будет предоставляться частями — с Вашей заработной платы не будет удерживаться подоходный налог, пока Вы не возместите всю причитающуюся сумму или не закончится год. Подробная информация о возврате 13 процентов за лечение зубов через работодателя, о плюсах и минусах данного способа и о необходимых документах для налогового вычета за лечение зубов в этом случае представлена в этой статье.

Налоговый вычет на лечение зубов: документы

При оформлении налогового вычета на лечение зубов, какие документы нужны, будет определяться способом возврата денег за стоматологию: через налоговую или через работодателя.

В случае осуществления возврата НДФЛ за лечение зубов через налоговую инспекцию, в ИФНС необходимо подать следующие документы:

  1. справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал, выдает работодатель налогоплательщика);
  2. справка об оплате медицинских услуг (оригинал, выдает стоматологическая клиника);
  3. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
  4. договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
  5. чеки (копия);
  6. лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника, нужна не всегда);
  7. свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении налогового вычета за лечение зубов родителей, супруга или ребенка);
  8. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
  9. может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

Сотрудник инспекции может запросить для сверки оригиналы документов, нужно быть готовым их предоставить.

Оплатив недешевые стоматологические услуги, сохраните чеки – они помогут Вам вернуть 13 процентов от стоимости лечения зубов

Налоговый вычет за лечение зубов: пошаговая инструкция

Расскажем более подробно, как вернуть деньги за лечение зубов при оформлении вычета через налоговую инспекцию (документы обычно начинают собирать после окончания года, в котором прошла оплата стоматологии). Итак, необходимо:

  • Запросить справку (справки) об оплате медицинских услуг в стоматологической клинике, во всех медицинских учреждениях, в которых Вы оплачивали лечение. Для оформления справки стоматологии скорее всего понадобятся копии чеков, копия ИНН, возможно, копия договора. В случае оформления вычета на родственника может понадобиться копия документа, подтверждающего родство.
  • Получить справку (справки) об оплате медицинских услуг. Обычно справку делают от нескольких дней до нескольких недель. При этом необходимо проверить правильность заполнения справки: сверить ИНН, ФИО налогоплательщика, ФИО пациента, сумму, код услуги, проверить наличие печати и подписи. После проверки Вам необходимо расписаться в корешке справки, который остается в клинике. Обычно вместе со справкой выдают копию лицензии медицинского учреждения.
  • Запросить и получить у работодателя справку о доходах 2 НДФЛ за тот год, когда прошла оплата лечения зубов.
  • Заполнить декларацию 3 НДФЛ по форме, действующей в год оплаты лечения, на основании имеющихся документов для возврата подоходного налога за лечение зубов.
  • Сделать копии с чеков, договоров для предоставления в ИФНС.
  • Заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Не всегда в ИФНС принимают заявление вместе с остальными документами. Если заявление не приняли сразу, его нужно будет подать после окончания камеральной проверки и подтверждения Вашего права на вычет.
  • Подать декларацию 3 НДФЛ и другие документы для возврата налога за лечение зубов в ИФНС. Если Вы подаете документы лично в ИФНС, желательно получить подтверждение о факте сдачи документов, например, это может быть копия первого листа налоговой декларации с печатью и подписью инспектора.
  • После получения письма из ИФНС о подтверждении вычета на лечение зубов (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

Возврат налога за лечение зубов: сроки выплаты

После подачи декларации и других необходимых документов для налогового вычета за лечение зубов начинается камеральная проверка, максимальный срок которой составляет 3 месяца. Если заявление о возврате 13 процентов за лечение зубов было подано вместе с декларацией, то после окончания проверки деньги должны быть перечислены в месячный срок. Если же заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога было написано после окончания проверки, то на перечисление денег дается 1 месяц со дня подачи заявления. Таким образом, сроки возврата налога за лечение зубов могут зависеть от времени подачи заявления на вычет за лечение зубов.

Налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов? Да, может, если он официально работает и с его зарплаты удерживается НДФЛ.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов?

Если пенсионер не работает и не имеет другого дохода, сам получить налоговый вычет за стоматологию он не может. Отметим, что, если пенсионер не работает сейчас, но работал в тот год, когда проходила оплата лечения зубов, то право на возврат налога у него сохраняется.

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет на лечение зубов?

Возврат за лечение зубов пенсионерам, в случае отсутствия работы, не возможен. Но при оплате стоматологических услуг, оказанных пенсионеру, родственниками, вычет за стоматологию смогут оформить они. Подробнее об этом .

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов родственника?

Законом предусмотрена возможность получения налогового вычета за оплаченные налогоплательщиком стоматологические услуги, оказанные не только ему, но и его родственникам и членам семьи:

  • ребенку (налоговый вычет за лечение зубов ребенка возможен, если сыну или дочери не исполнилось 18 лет),
  • родителям,
  • супругу.

Возврат НДФЛ за лечение зубов родственников имеет свои особенности – подробнее рассказано в соответствующих статьях по ссылкам выше.

Отметим, что, если оплаченные Вами расходы на лечение зубов, например, матери и на стоматологические услуги, оказанные Вам, превысили 120000 руб., то вернуть Вы сможете только 13 процентов от 120000 руб. Иначе дело обстоит с оплатой лечения зубов супруга – можно распределить вычет между мужем и женой для возврата максимальной суммы.

Декларация 3 НДФЛ за лечение зубов

Если Вы получаете вычет за лечение зубов в ИФНС, то предоставление декларации 3 НДФЛ по форме, действующей на год лечения, является обязательным – без нее вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не получится.

При получении налогового вычета за стоматологические услуги необходимо заполнить следующие листы декларации:

  1. Титульный лист,
  2. Раздел 1,
  3. Раздел 2,
  4. Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  5. Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
    .

В Приложении 5 расходы на дорогостоящее лечение зубов (свое, жены/мужа, детей, родителей) указываются в п.п. 2.3 «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения».

Расходы за медицинские услуги («недорогостоящее» лечение зубов для себя и/или родственников) – в п.п. 3.2 «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения».

Налоговый вычет на отбеливание зубов

За профессиональное отбеливание зубов в стоматологии, имеющей медицинскую лицензию, можно также вернуть 13 процентов.

Чистка зубов подлежит ли вычету?

Профессиональная чистка зубов и гигиена полости рта относится к медицинским услугам, поэтому Вы можете оформить вычет на чистку зубов.

Налоговый вычет за лечение зубов и за квартиру, обучение и т.д.

Вы можете одновременно получить налоговый вычет на лечение зубов и за образование, а также имущественный вычет за квартиру, заполнив соответствующие листы декларации 3 НДФЛ. Но следует иметь в виду, что сумма возврата налога за лечение зубов, обучение (свое или, например, ребенка) и т.д. ограничена уплаченным налогом. В случае оплаты стоматологических услуг (по коду услуги 1) и своего обучения, брата/сестры сумма вычета ограничена 120000 руб. за год.

Как вернуть налог за лечение зубов в платной клинике: ИП может оформить вычет?

Если налогоплательщик не является плательщиком НДФЛ по ставке 13 процентов (если система налогообложения для ИП предусматривает освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц), то возмещение подоходного налога за лечение зубов ИП не положен. Но, если лицо получает другие доходы, по которым платится подоходный налог в размере 13 %, то налогоплательщик имеет право уменьшить базу для расчета налога на сумму налогового вычета на лечение зубов. Также возврат подоходного налога за лечение зубов ИП (вместо самого индивидуального предпринимателя) может осуществить супруг и/или дети.

За какое лечение (кроме стоматологии) можно получить вычет?

Возврат налога возможен за:

  • покупку лекарств,
  • ЭКО,
  • ведение беременности, роды,
  • приемы врачей,
  • анализы, обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • операции,
  • лечение в санатории,
  • другое лечение.

Оформив налоговый вычет за лечение зубов, можно вернуть 13 процентов от стоимости мед. услуг (с некоторыми ограничениями). Как вернуть деньги за лечение зубов: в налоговой или через работодателя – Вы сами выбираете наиболее удобный для Вас вариант. Т.к. законодатель не лимитирует количество налоговых вычетов за лечение зубов, документы для возврата налога можно подавать хоть каждый год. Это особенно актуально для стоматологии, т.к. посещать стоматолога рекомендуется хотя бы раз в год.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получить:

  1. Через Налоговую инспекцию (ФНС).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

  1. Через работодателя.

В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:

  • уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
  • законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.

Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС

Оформление компенсации через ФНС предполагает:

  1. Подготовку комплекта документов:
  • паспорта;
  • справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
  • заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
  • копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
  • копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
  • копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
  • справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.

Если налогоплательщик в процессе лечения зубов также покупал медикаменты, то потребуются рецептурный бланк, на котором будет проставлен штамп «Для налоговых органов».

Если лечение было осуществлено за счет страховки, то потребуются:

  • копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
  • копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).
  1. Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.

ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.

Пример.

Степанов А.В. в 2015 году установил на зубы виниры. При этом он заплатил клинике 30 000 рублей за услуги, а также потратился на материалы для установки виниров — на сумму 70 000 рублей.

Исходя из имеющихся расходов, Степанов А.В. управомочен рассчитывать на компенсацию в размере 13 000 рублей (13% от суммы имеющихся расходов — 30 000 и 70 000 рублей).

Зарплата Степанова А.В. в 2015 году составила 400 000 рублей, с нее был рассчитан и уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2015 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Для решения рассматриваемой задачи необходимо:

Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.

Для этого нужно направить налоговикам:

  • заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
  • комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.

Направить в бухгалтерию работодателя:

  • уведомление, полученное из ФНС;
  • заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).

После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

Пример.

Знакомый нам Степанов А.В. решает оформить положенный ему за установку виниров вычет не в ФНС, а у своего работодателя. В этом случае вычет будет ему предоставлен в следующих суммах:

1. За первый месяц после оформления вычета — в размере 4333,29 рублей.

Вычет соответствует НДФЛ по ставке 13%, начисляемому на ежемесячную зарплату Степанова А.В. в 33 333 рубля (400 000 делим на 12 и немного округляем).

2. За второй месяц — столько же.

3. За третий месяц — столько же.

В сумме вычет составит 13 000 рублей (4333,29 умножаем на 3 и немного округляем).

Получение налогового вычета за лечение зубов возможно также при последовательном задействовании 1 и 2 схемы.

Пример.

Знакомый нам Степанов А.В., заплатив за услуги стоматологической клиники в октябре 2015 года, оформляет вычет у работодателя и получает:

1. Вместе с зарплатой за ноябрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

2. Вместе с зарплатой за декабрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

Оставшуюся часть вычета — 4333,29 рублей, Степанов А.В. может оформить в 2016 году, обратившись в ФНС.

admin