Как закрыть дебиторскую задолженность?

Содержание

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 102
к приказу Федеральной службы
судебных приставов
от 11 июля 2012 г. N 318

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
об обращении взыскания на дебиторскую задолженность

_________________________________________________________________________ «______»________________ N___________ Судебный пристав-исполнитель________________________________________ (наименование и адрес структурного ________________________________________________________________________, подразделения территориального органа ФССП России, ФИО судебного пристава-исполнителя) рассмотрев материалы исполнительного производства от «____»______________ N _______________, возбужденного на основании исполнительного документа _________________________________________________________________________ (наименование исполнительного документа, ________________________________________________________________________, его реквизиты, ФИО (наименование) и адрес должника и взыскателя, предмет исполнения) УСТАНОВИЛ: Судебным приставом-исполнителем в соответствии со статьей 83 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» «____»________________________ наложен арест на дебиторскую задолженность должника, а именно на задолженность________________________ _________________________________________________________________________ (наименование и адрес дебитора) в сумме _________________________________________________________________ (сумма цифрами и прописью) В связи с тем, что от взыскателя___________________________поступило (ФИО (наименование) взыскателя) заявление о согласии на внесение (перечисление) дебиторской задолженности должника на депозитный счет подразделения судебных приставов, считаю необходимым применить меру принудительного исполнения, предусмотренную статьей 76 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», а именно обязать дебитора исполнить обязательство перед должником путем перечисления денежных средств на указанный расчетный счет. В целях исполнения исполнительного документа, руководствуясь статьями 14, 68, 76 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», ПОСТАНОВИЛ: 1. Обратить взыскание на дебиторскую задолженность должника ________________________________, путем внесения (перечисления) дебитором (ФИО (наименование) должника) денежных средств на депозитный счет_____________________________________. (банковские реквизиты структурного подразделения) 2. Запретить должнику совершать любые действия, приводящие к изменению либо прекращению правоотношений, на основании которых возникла дебиторская задолженность, а также к уступке права требования третьим лицам. 3. Обязать дебитора____________________________________в трехдневный (ФИО (наименование) и адрес дебитора) срок внести (перечислить) денежные средства в размере __________________________________________________руб. на депозитный счет (сумма цифрами и прописью) структурного подразделения_______________________________________________ (банковские реквизиты структурного подразделения) 4. Дебитор обязан незамедлительно проинформировать судебного пристава-исполнителя и должника о внесении (перечислении) денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов. 5. Предупредить должника, что нарушение законодательства об исполнительном производстве, выразившееся в невыполнении законных требований судебного пристава-исполнителя, влечет административную ответственность в соответствии с частью 1 статьи 17.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. 6. Предупредить дебитора, что нарушение лицом, не являющимся должником, законодательства об исполнительном производстве, выразившееся в невыполнении законных требований судебного пристава-исполнителя, влечет административную ответственность в соответствии с частью 3 статьи 17.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. 7. В случае невыполнения указанных требований реализация дебиторской задолженности осуществляется путем проведения торгов в соответствии с частью 4 статьи 87 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». 8. Копии постановления направить: должнику_________________________________________________________________ (ФИО (наименование), адрес) взыскателю_______________________________________________________________ (ФИО (наименование), адрес) дебитору_________________________________________________________________ (ФИО (наименование), адрес) Постановление может быть обжаловано в порядке подчиненности вышестоящему должностному лицу службы судебных приставов или оспорено в суде в десятидневный срок.

Согласно ч. 1 ст. 6.1 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» Федеральная служба судебных приставов создает и ведет, в том числе в электронном виде, банк данных, содержащий сведения, необходимые для осуществления задач по принудительному исполнению судебных актов, актов других органов и должностных лиц.

Порядок формирования и ведения банка данных определяется главным судебным приставом РФ (ч. 2 указанной статьи).

В настоящее время приказом ФССП России от 12.05.2012 № 248 утвержден Порядок создания и ведения банка данных в исполнительном производстве Федеральной службы судебных приставов в электронном виде.

В ч. 3 ст. 6.1 Федерального закона «Об исполнительном производстве» приведен перечень общедоступных сведений, содержащихся в банке данных, в частности, сумма непогашенной задолженности по исполнительному документу.

Следовательно, сумма долга после его поэтапного погашения в банке данных, отражаемая через мобильное приложение ФССП России, должна уменьшаться.

Возможно, в изложенной ситуации ошибка, поэтому наблюдается нарушение сроков выплаты. Необходимо обратиться в отдел службы судебных приставов, в котором возбуждено исполнительно производство.

Появление безнадежного долга — достаточно типичная ситуация в организации. А вот доказать, что долг действительно является безнадежным, удается далеко не каждому бухгалтеру. Но законодатели пошли навстречу организациям и расширили критерии признания долгов безнадежными.

С 2013 года вступает в силу несколько поправок в Налоговый кодекс. Введение одной из них планировалось еще в 2012 году, но она так и не была принята. Речь идет о дополнении в пункт 2 статьи 266 Кодекса1, в которой дается понятие безнадежного долга. Напомним, по старым положениям долг считался безнадежным по следующим основаниям:

  • по нему истек срок исковой давности;
  • при ликвидации должника;
  • обязательство прекращено из-за невозможности его исполнения на основании постановления исполнительного органа власти.

Что касается срока исковой давности, то по общему правилу он составляет три года2. Начинается же он с того момента, когда организация узнала или должна была узнать о нарушении своего права3. Например, день, когда должник должен был заплатить, а не заплатил, или поставщик должен был поставить товар за полученный аванс, а не поставил.
С ликвидацией тоже все просто. Дата ликвидации должника — момент прекращения его обязательств4, а ее завершающий этап — внесение записи в ЕГРЮЛ.
А вот с последним условием и начинаются трудности. Казалось бы, судебные приставы сделали все возможное в рамках закона, чтобы найти должника и взыскать имущество, но ни должника, ни имущества так и не нашли. И вынесли постановление об окончании производства по делу. Почему бы и не признать долг безнадежным? Тем более что и Минфин России поначалу соглашался с этой позицией. Так, например, в одном из писем ведомства сказано, что акт судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства является достаточным основанием для признания долга безнадежным5. Такого же мнения придерживался и ВАС РФ6.
Но через два года ФНС России выпустила письмо7, согласно которому такой акт не является достаточным основанием для признания долга безнадежным. Необходимо, чтобы этот акт был предусмотренным Гражданским кодексом как основание для прекращения обязательства между сторонами. Кроме того, в письме ссылаются на разъяснения Минюста России, согласно которым10 «постановление об окончании исполнительного производства означает, что на определенный момент долг взыскать не удалось, при этом обязательство не прекращается». А раз обязательство не прекращается, то акт судебного пристава-исполнителя не дает права квалифицировать в целях налогообложения не взысканные суммы как безнадежные долги.
Это письмо не только не упростило ситуацию с безнадежными долгами, но еще больше усложнило ее. И даже последующие разъяснения Минфина России11 и судебные постановления не смогли переубедить налоговых инспекторов не оспаривать право организаций признать долг безнадежным, если кредитор не был найден приставом-исполнителем или у него не было найдено имущество для взыскания.
И единственным вариантом изменить сложившуюся практику налоговых инспекций могло быть только внесение изменений в Налоговый кодекс. Что и было сделано, пусть и с некоторой задержкой. По новым правилам безнадежными считаются долги, по которым судебные приставы-исполнители вынесли постановление об окончании исполнительного производства по причине отсутствия должника или отсутствия у него имущества, которое можно взыскать.


Налоговый кодекс Российской Федерации
Статья 266

2. <…>
Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, вынесенным в порядке, установленном Федеральным законом от 02 октября 2007 года № 229 ФЗ «Об исполнительном производстве», в случае возврата взыскателю исполнительного документа по следующим основаниям:
– невозможно установить местонахождение должника, его имущества либо получить сведения о принадлежащих ему денежных средствах и иных ценностях, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях;
– у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными.
<…>

Еще остались спорные вопросы

Федеральным законом от 29 ноября 2012 года № 206-ФЗ внесены изменения в статью 266 Налогового кодекса в части требований, устанавливаемых для признания задолженности безнадежной.
Существовавшие в прежней редакции правила давали лишь самое общее понимание безнадежных долгов. Естественно, что такая ситуация порождала огромное количество противоречий. Дело в том, что статьей 46 Федерального закона от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» предусмотрено шесть обстоятельств, при наступлении которых прекращается исполнительное производство и возвращается исполнительный лист. При этом не все случаи возврата дают очевидный ответ на вопрос о возможности дальнейшего взыскания. Как, например, надо поступать в случае, когда кредитор отказался от принятия имущества должника, другие средства у которого отсутствуют? Новые правила вносят ясность в отношении долгов, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава об окончании исполнительного производства при возврате кредитору исполнительного документа.
Так, окончание исполнительного производства позволит признать задолженность безнадежной, если основанием для возврата исполнительного листа явились невозможность установить место нахождения должника и его имущества либо отсутствие у него имущества, на которое может быть обращено взыскание.
Во всех остальных случаях возврат исполнительного документа не будет являться основанием для списания задолженности.
Важно отметить, что установление ясности в этом вопросе после вступления изменений в силу сохраняет неопределенность в отношении формирования безнадежных долгов предшествующих периодов. Ведь, с одной стороны, законодатель четко ограничил критерии для признания задолженности безнадежной, но, с другой стороны, внесенные правки подтверждают, что указанных ограничений ранее не было. Даже если признать, что раньше эти ограничения следовали из содержания закона, принятие правок свидетельствует о том, что в этом вопросе существовала неоднозначность (это подтверждают и противоречивые судебные акты, и разнообразные позиции госорганов), которая должна разрешаться в пользу налогоплательщика.

Для ряда ИП актуальным является вопрос наличия на их балансах дебиторской задолженности, которая осталась не погашенной, после ликвидации предприятия. Причиной ее образования не всегда является нарушение контрагентом своих обязательств, данному факту могут предшествовать ряд причин, но отсутствие оплаты за оказанные услуги или отпущенный товар, является, для любого предприятия, убытком.

Разъяснения Минфина, относительно возможности признания дебиторской задолженности безнадежной, стали полезной информацией не только для ИП, но и для ряда представителей малого и среднего бизнеса. Важно учитывать, что при признании данной категории не погашенных долгов безнадежными, представители компании обязаны правильно рассчитать налог на прибыль, что будет отражено в налоговой отчетной документации и в сумме перечисления обязательных выплат.

Возможности предотвращения долговых обязательств

Специалисты Минфина поясняют, что прекращая свою деятельность индивидуальным предпринимателям не нужно списывать долги, а следует принять меры по взысканию дебиторской задолженности. В деятельности многих компаний одним из главных факторов является возможности предотвращение таких долгов, ведь ситуацию проще предотвратить, нежели решать ее по факту. Для этого предприниматели практикуют:

  • Предусматривать в договорных документах предварительную оплату или оплату частями за конкретно выполненный отдельный сегмент обязательств.
  • Обеспечение сделок поручительствами или заручится банковскими гарантиями.
  • Формирование встречных обязательств (кредиторской задолженности).

Признание долгов безнадежными

В редакции письма Минфина были даны разъяснения, относительно особенностей механизма определения таких долгов к категории безнадежных для расчета предприятиями налогов и сборов (налог на прибыль). В свете Налогового Кодекса РФ (п.2 ст.266) задолженность может считаться безнадежной в том случае, если она попадает под категорию:

  • По истечении искового срока давности образовавшихся долгов.
  • Обязательств, которые не могут быть выполнены ввиду основательных и аргументированных причин К числу таких причин можно отнести акт, выданный гос.структурой или прекращение основной деятельности компании.
  • Отсутствие возможности погашения долгов, взятых по конкретным обязательствам, на основании заключения суда, по окончании судебного процесса. Решение, в качестве которого может выступать исполнительный лист, возвращается заявителю вместе с решением суда.

Рассмотрение вопроса в арбитражном порядке

Гражданский Кодекс РФ (ст.24) предусматривает ответственность каждого гражданина по ранее взятым им обязательствам, такая ответственность распространяется на имеющееся имущество. Исключение составляет та часть, которое взыскать не представляется возможным. В период деятельности предприятия, между двумя сторонами возникали договорные отношения, в результате которых одна из сторон выполнила свои обязательства в полном объеме, а другая не произвела оплату по выполненным работам (или полученному товару). Закрытие предприятия и прекращение его деятельности не освобождает от ответственности погашения образовавшихся долгов компании. Сторона — кредитор в самостоятельном порядке не имеет оснований принимать решение о списании таких долгов, считая их безнадежными. Выписка из единого реестра (ЕГРИП) не дает право для такого рода выводов. В данной ситуации, процедура и взыскание дебиторской задолженности, производится в свете действующего законодательства.

Данный вопрос попадает под сегмент экономических споров и рассматривается в арбитраже. Возможность делегировать решение таких проблем специалистам позволяет выполнить всю процедуру на профессиональном уровне. Арбитражный адвокат изучает материалы дела, анализирует его и готовит базовый материал для представления интересов клиента в суде. Людям, не сведущих в нормативно – правовой системе, сложно самостоятельно представляет интересы своего дела, поэтому прибегая к помощи специалистов, можно не только получить желаемый результат, но и значительно ускорить его.

Признать долг таким, который не возможно взыскать, можно только при наличии официального документа, выданного гос.органом или судебным приставом. Поэтому все участники экономического процесса, в равной степени несут ответственность по образовавшимся обязательствам, а ИП, который по каким либо причинам прекратили свою деятельность необходимо знать, что исключение из единого реестра не является основанием для прощения ранее образовавшейся задолженности.

Консультация юриста по банкротству ИП » Назад

Материал подготовлен старшим партнером Юридической группы «Бюро 24», кандидатом юридических наук, доцентом Алексеем Корочкиным

  • Скачать образец отзыва платежного требования.

Читайте как взыскать «дебиторку»:

  • в претензионном порядке;
  • через исполнительную надпись нотариуса;
  • в приказном порядке;
  • в исполнительном производстве.
  • Кроме основного долга в «дебиторку» также входит неустойка и проценты за пользование чужими денежными средствами.

Откуда берется «дебиторка»?

Чтобы эффективно управлять дебиторской задолженностью, нужно понимать причины ее возникновения. Наиболее часто встречающиеся причины просрочки оплаты:

  • «забывчивость» контрагента, утрата им необходимых документов;
  • отсутствие средств в результате допущенных просчетов в ведении бизнеса;
  • неисполнение обязательств перед должником со стороны третьих лиц;
  • ухудшение ведения бизнеса в соответствующей отрасли экономики;
  • недобросовестные действия контрагентов: затягивание сроков погашения задолженности, мошенничество, вывод активов и т.д.;
  • форс-мажорные обстоятельства и др.

Что с этим делать?

Любому субъекту хозяйствования необходимо на постоянной основе заниматься анализом причин возникновения просрочки, так как правильно проведенный анализ позволит сократить количество случаев возникновения просроченной дебиторской задолженности в будущем.

Так, если контрагент периодически «забывает» заплатить, необходимо напоминать ему об этом до наступления срока очередного платежа.

Возникновение задолженности контрагента ввиду просчетов в ведении бизнеса свидетельствует о необходимости более активно использовать такие средства обеспечения, как залог, поручительство и гарантия.

Если субъект сталкивается с открытым нежеланием контрагента платить либо мошенническими действиями, необходимо принимать меры по взысканию задолженности в принудительном порядке.

Важно!
Проводить какие-либо переговоры или ждать того, что должник «одумается» и самостоятельно погасит задолженность, в данной ситуации нецелесообразно.

Что предпринять на стадии заключения договора?

Перед заключением договора с каждым новым партнером необходимо оценивать его платежеспособность. При этом большой объем сведений можно бесплатно получить из сети Интернет.

Важно!
Сервис проверки контрагентов «СтатусПро» поможет проверить контрагента на наличие у него долгов налогам, по арендной плате за пользование государственным имуществом, включение его в план проверок, а также поможет узнать, не является ли он лжепредпринимателем.

О том, выступал ли ваш деловой партнер ответчиком в судах, был ли должником в рамках приказного производства, можно узнать на сайте Верховного Суда Республики Беларусь.

На вопрос о том, есть ли у него непогашенная задолженность перед бюджетом, помогут ответить сайты налоговых органов и органов социальной защиты населения. На сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь также можно ознакомиться с реестром недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), участвовавших в процедурах государственных закупок.

Сайт Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей позволяет проверить существование субъекта хозяйствования: действующий ли он или находится в процессе ликвидации или банкротства. Здесь же можно получить информацию о включении юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) в координационный план контрольной (надзорной) деятельности.

Важно!
Лучший способ взыскать «дебиторку» — не допустить ее. Проверьте своего контрагента до заключения договора с помощью нашего сервиса.

Отметим, что проверять контрагента необходимо не только на стадии заключения договора, но и вплоть до погашения задолженности. На стадии заключения договора должник, как правило, является платежеспособным, а к моменту исполнения договорных обязательств нередко становится несостоятельным.

При согласовании условий договора и до его непосредственного заключения рекомендуем предпринять следующие действия:

  • включить, по возможности, в договор предоплату, желательно 100%-ную, так как на практике встречаются случаи, когда контрагенты, например, приняв поставленный товар, отказываются платить, а иногда попросту исчезают из поля зрения поставщика. Стоит отметить, если контрагент согласен оплатить товар только по факту его поставки, нужно предпринять дополнительные меры по проверке его платежеспособности;
  • проверить полномочия лица, подписывающего соглашение, т.е. проверить наличие полномочий в доверенности, должное оформление трудовых отношений и т.д.;
  • установление штрафных санкций за несвоевременное исполнение условий договора;
  • закрепить разумные, четко определенные сроки и порядок рассмотрения претензий;

Важно!
Рекомендуем устанавливать недельный срок рассмотрения претензии либо вообще исключить обязательность претензионного порядка.
Однако не нужно забывать, что претензия является самые простым способом потребовать уплаты долга (по сравнению с судебным или нотариальным). Способность погасить долг, т.е. получить прибыль, у некоторых организаций может быть связана с сезонным характером их деятельности (к примеру, сельхозорганизации). Для таких организаций есть смысл устанавливать более длительный срок оплаты по претензии.

  • установить в договоре возможности прекращения договорных отношений в одностороннем порядке.

Как обеспечить исполнение?

Одним из инструментов, позволяющих обеспечить возврат задолженности, является оформление залога имущества.

При этом следует скрупулезно подходить к выбору предмета залога. Передаваемое в залог имущество должно быть ликвидным, чтобы его можно было быстро реализовать в случае необходимости. В ходе исполнения договора нужно периодически проверять наличие предмета залога и его состояние. Встречаются случаи, когда предмет залога со временем утрачивает свои потребительские характеристики. В качестве примера можно привести передачу в залог пиломатериалов, которые при отсутствии надлежащих условий хранения могут попросту сгнить к тому моменту, когда залогодатель захочет обратить на них взыскание для погашения образовавшейся задолженности.

При возникновении задолженности и наличии у кредитора вещей дебитора можно использовать институт удержания.

Согласно п. 1 ст. 340 ГК кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, указанному должником, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или возмещению кредитору связанных с нею издержек и других убытков удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено. Применение данного института характерно для отношений в сферах перевозки грузов, строительства, аренды. Например, в соответствии с п. 101 Правил автомобильных перевозок грузов, утвержденных постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30.06.2008 № 970, автомобильный перевозчик может удерживать перевозимые грузы, если заказчик автомобильной перевозки имеет перед ним просроченную дебиторскую задолженность за выполненную транспортную работу.

Также очень эффективным способом обеспечить исполнение является поручительство кого-либо из руководства контрагента: директора или главного бухгалтера. При этом в договоре поручительства необходимо предусмотреть условие о том, что указанные лица несут солидарную ответственность наравне с компанией за неисполнение последней обязательств по договору.

Как взыскать долг с сельхозорганизации?
Читайте в статье руководителя юридического группы компаний «Белагро» Е. Дёминой.

А что если контрагентов очень много?

В ситуации, когда организация ежедневно заключает много гражданско-правовых сделок, в целях профилактики возникновения дебиторской задолженности необходимо определить перечень ответственных лиц и четко распределить между ними обязанности по работе с дебиторской задолженностью и установить порядок их взаимодействия между собой.

Полагаем, что ошибка многих крупных организаций заключается в том, что различные службы не координируют между собой свою деятельность. Зачастую структурные подразделения, отвечающие за сбыт продукции, отгружают товар, не проверяя платежеспособность контрагента. Главное для них – разгрузить склад как можно больше и быстрее и получить за это свои бонусы. Каким образом в дальнейшем юристы компании будут взыскивать долги с такого клиента, порой не принимается во внимание.

На наш взгляд, взаимодействие между ответственными за работу с дебиторской задолженностью лицами должно начинаться с момента заключения договора, когда лицо, ответственное за поиск новых клиентов, до принятия решения о заключении договора передавало бы сведения о потенциальных контрагентах лицу, ответственному за изучение платежеспособности новых клиентов. В случае отсутствия негативных данных соответствующая информация передавалась бы лицу, ответственному за подготовку проекта договора. Порядок взаимодействия соответствующих структурных подразделений и ответственных лиц может быть закреплен во внутренних положениях, регламентах, памятках и т.д.

Отметим, что в ходе исполнения договорных обязательств важно контролировать соблюдение контрагентами сроков платежа. Просрочка оплаты должна быть выявлена в первый день ее наступления. О наступлении просрочки незамедлительно должны ставиться в известность лица, ответственные за работу с дебиторской задолженностью.

Необходимо также вести учет документов, подтверждающих факт выполнения договорных обязательств (например, товарно-транспортных накладных), документов, подтверждающих признание долга (например, актов сверки), и т.д. Отметим, что отсутствие надлежащей работы по учету необходимых документов на практике нередко приводит к тому, что организации обращаются к внешним консультантам для оказания помощи во взыскании задолженности, которая уже давно погашена.

Представляется целесообразным составлять промежуточные (еженедельные, ежемесячные) отчеты о состоянии дебиторской задолженности для своевременного анализа складывающейся ситуации.

Дебиторы организации могут систематизироваться по категориям в зависимости от суммы задолженности, длительности существования договорных отношений и т.д. В зависимости от категорий дебиторов и соблюдения ими платежной дисциплины могут устанавливаться различные схемы преференций, отсрочек, скидок.

Отдельные преференции (премии, бонусы) рекомендуется устанавливать для сотрудников, успешно выполняющих обязанности по работе с дебиторской задолженностью.

В целях возврата задолженности на стадии ее взыскания в судебном порядке, а также в рамках исполнительного производства нелишним будет прием на работу специалиста с опытом работы в суде либо органах принудительного исполнения.

Напомним, что невозврат долга может повлечь за собой невозможность исполнения ваших обязательств перед своими контрагентами. Во избежание этого рекомендуем при наличии возможности создать резервный фонд на покрытие потерь по сомнительным долгам.

Почему важно получить исполнительный документ как можно раньше?

Если контрагент допустил просрочку исполнения обязательств, необходимо своевременно обращаться за получением исполнительного документа. Естественно, вопрос ведения переговоров по добровольному возврату долга является важным элементом сохранения партнерских отношений между сторонами. Однако данную процедуру не рекомендуется затягивать, особенно тогда, когда есть информация, что в отношении вашего контрагента уже возбужден ряд исполнительных производств либо он является ответчиком по 10-15 искам в суде.

С точки зрения принудительного исполнения чем раньше вы обратитесь к судебному исполнителю, тем проще будет вернуть ваши деньги.

Необходимо обратить внимание, что распределение взысканных судебным исполнителем средств в рамках одной очереди осуществляется в порядке календарной очередности по дате возбуждения исполнительного производства.

Важно!
Взыскатель, который затягивает сроки обращения за получением исполнительного документа, рискует перейти к стадии принудительного исполнения, когда перед ним уже будет возбуждено 10-20, а то и 100 исполнительных производств.

Нередко встречаются ситуации, когда имущества должника для полного погашения задолженности перед всеми взыскателями не хватает и должник уходит в ликвидацию, не оставляя взыскателям надежд на погашение задолженности перед ними.

С чего начать?

Учитывая изложенное, если переговоры по возврату долга каждый раз заканчиваются обещаниями вернуть долг «завтра», рекомендуем своевременно переходить к активным действиям.

Процесс взыскания задолженности может состоять из нескольких этапов:

  • поиск способов погашения задолженности с учетом интересов сторон;
  • принятие мер по понуждению должника к погашению задолженности силами кредитора – претензия;
  • взыскание задолженности в принудительном порядке;
  • Представляется, что указанные стадии не обязательно должны идти одна за другой. Выбор конкретной стадии взыскания просроченной задолженности зависит от многих факторов: причин ее образования, личности должника и его имущественного состояния, наличия/отсутствия доверительных отношений между контрагентами или желания их сохранить и продолжать сотрудничество в будущем и т.д.

Указанные стадии могут реализовываться последовательно в случаях, когда предыдущий этап не дал результата. При этом стадия поиска способов погашения задолженности с учетом интересов сторон не является обязательной, и необходимость ее применения зависит от самого взыскателя.

Четким сигналом для кредитора о необходимости скорейшего перехода к стадии взыскания задолженности в принудительном порядке могут быть:

  • конфронтационный характер личности должника;
  • смена должником юридического адреса без уведомления об этом кредитора;
  • реорганизация должника путем выделения либо разделения активов;
  • информация о совершении должником действий, направленных на сокрытие активов, их перевод на другие, вновь созданные предприятия, счета, находящиеся за границей;
  • информация о намерении должника начать процедуру добровольной ликвидации;
  • информация о предъявлении к должнику большого количества исков в судах, о наличии у должника задолженности перед другими контрагентами, в том числе перед бюджетом, в крупном размере, которая не погашается в течение продолжительного периода времени.

Справочно
Чем опасны долги потенциального и текущего контрагента перед бюджетом, читайте в статье.

Предъявляем претензию

В силу части второй п. 2 ст. 10 ГК до обращения в суд с иском по спорам, возникающим между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, обязательным является предъявление претензии (письменного предложения о добровольном урегулировании спора), если иное не установлено ГК, иными законодательными актами или договором.

Порядок предъявления претензии может быть прописан в договоре. Если в договоре такой порядок отсутствует, то следует руководствоваться Приложением к Хозяйственному процессуальному кодексу Республики Беларусь «Претензионный порядок урегулирования спора».

При подготовке претензии необходимо обратить внимание на следующие особенности.

Претензионный порядок нужно соблюдать как в отношении требований об уплате основного долга, так и в отношении требований о штрафных санкциях. В случае, если вы намерены предъявить вашему должнику требование о возврате не только суммы основного долга, но и суммы штрафных санкций, то в тексте претензии кроме указания на сумму основного долга обязательно должно содержаться указание на наличие у вас намерений на взыскание неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами. В претензии должен содержаться расчет штрафных санкций. Отметим, что в случае обращения в суд данный расчет может быть скорректирован на дату предъявления требования в суд.

В претензии также следует указать, что в случае непогашения задолженности вы будете вынуждены обратиться за получением исполнительного документа к нотариусу либо в суд.

Отметим, что, к сожалению, получение исполнительного документа (исполнительной надписи нотариуса, судебного приказа, определения о судебном приказе и т.д.) не гарантирует своевременного и полного возврата денежных средств.

Выставляем требование к счету

Необходимо помнить о том, что полученный исполнительный документ сам по себе исполняться не будет.

Согласно части первой ст. 41 Закона Республики Беларусь от 24.10.2016 № 439-З «Об исполнительном производстве» (далее – Закон) до предъявления исполнительного документа, связанного со взысканием денежных средств с должника – индивидуального предпринимателя или должника – юридического лица, к исполнению в орган принудительного исполнения взыскатель направляет исполнительный документ в банк и (или) небанковскую кредитно-финансовую организацию для списания в бесспорном порядке денежных средств, находящихся на банковских счетах должника.

Законодательство не регулирует вопрос о сроке, в течение которого платежное требование взыскателя должно находиться на расчетном счете должника. На практике достаточно, чтобы оно было предъявлено к счету хотя бы на один день. Если кредитору из банка пришло уведомление о помещении его требования в картотеку ввиду отсутствия денежных средств на счете должника, необходимо отзывать платежное требование с исполнительным документом из банка и направлять указанные документы с заявлением о возбуждении исполнительного производства в адрес судебных исполнителей.

Как уже было сказано, наличие прибыли некоторых организаций зависит от сезонности их работы, поэтому если вы предполагаете, что с должником потенциально могут рассчитаться его должники (к примеру, арендатор дебитора рассчитается с ним по договору аренды в конце месяца), то есть смысл «подержать” требование дольше, дабы получить исполнения сразу же по поступлении средств на счет. Если дебитор стабильно не платит и требования к его счету постоянно помещаются в картотеку, то не стоит тянуть с отзывом из банка такого требования.

Важно!
При наличии у должника нескольких расчетных счетов платежное требование может быть выставлено к любому из них.

В случаях, когда долг возник из обязательств филиала должника, платежное требование может быть выставлено к счету как самого филиала, так и головного предприятия. И наоборот: если долг возник из обязательств головного офиса, платежное требование можно выставлять к расчетному счету любого из филиалов должника.

Как действовать после возбуждения исполнительного документа?

См. образец отзыва платежного требования

На стадии исполнительного производства работу по взысканию задолженности можно вести по двум направлениям, которые могут реализовываться параллельно:

  1. Понуждение должника к добровольному погашению задолженности;
  2. Взаимодействие с судебным исполнителем.

Действия по понуждению должника к добровольному погашению долга должны совершаться исключительно в рамках правового поля и могут заключаться, например, в направлении должнику писем с соответствующим предложением и разъяснением возможных негативных последствий в случае его отказа от погашения долга. Одно из таких последствий – обращение взыскателя в суд с требованием о дополнительном взыскании штрафных санкций за прошедший период.

Устрашающий эффект на должника также могут произвести ходатайства взыскателя о применении мер по обеспечению исполнения (копии которых можно направлять должнику), особенно в случаях, когда взыскатель просит судебного исполнителя арестовать любимое имущество должника, например, служебный автомобиль директора должника. Зачастую принятие данной меры побуждает должника к началу активных действий по погашению задолженности.

Еще одной из мер, способной произвести на должника неизгладимое впечатление, может выступать направление в органы финансовых расследований и милиции сообщений с просьбой провести проверку на предмет наличия в действиях должностных лиц должника состава преступлений, предусмотренных ст. 242 «Уклонение от погашения кредиторской задолженности» и ст. 423 «Неисполнение приговора, решения или иного судебного акта» Уголовного кодекса Республики Беларусь.

Как работать с судебным исполнителем?

Справочно
8 правил исполнительного производства для взыскателя. Автор – юрист Е. Папченко.

Работу по построению взаимодействия с судебным исполнителем необходимо выстраивать поэтапно. Первое, что должен сделать взыскатель после возбуждения исполнительного производства, – выйти на контакт с судебным исполнителем.

Очевидно, что взыскатель изначально может обладать значительно большим объемом информации о должнике, чем судебный исполнитель.

Зачастую взыскатели располагают информацией о расчетных счетах должника, его имуществе и местонахождении, лицах, которые могут являться потенциальными дебиторами должника.

Данная информация может оказаться полезной для судебного исполнителя и позволит ему своевременно совершить исполнительные действия, направленные на оперативное погашение задолженности. Поэтому такую информацию необходимо прилагать к заявлению о возбуждении исполнительного производства либо непосредственно включать в текст заявления.

Одной из главных проблем системы принудительного исполнения в настоящий момент является чрезмерная нагрузка на судебных исполнителей. Большим количеством производств, которые одновременно находятся на исполнении у одного судебного исполнителя, уже никого не удивишь.

Принимая во внимание данные обстоятельства, взыскателям следует периодически беспокоить судебного исполнителя:

  • записываться на прием;
  • знакомиться с материалами исполнительного производства;
  • узнавать о ходе исполнительного производства с помощью телефонных звонков.

Это делается для того, чтобы судебный исполнитель как можно чаще вспоминал о необходимости принять меры по своевременному исполнению требований конкретного исполнительного документа.

Если взыскатель полагает, что судебным исполнителем не приняты какие-либо меры, направленные на оперативное погашение задолженности по исполнительному производству, он может заявить ходатайство о принятии мер по обеспечению исполнения исполнительного документа.

Согласно положениям части четвертой ст. 60 Закона мерами по обеспечению исполнения исполнительного документа являются:

  • арест наличных денежных средств и (или) иного имущества должника, принадлежащих ему и находящихся у него и (или) третьих лиц;
  • арест денежных средств и (или) иного имущества должника, находящихся на его счетах, во вкладах (депозитах) или на хранении в банках и (или) небанковских кредитно-финансовых организациях;
  • опись и (или) изъятие имущества должника, находящегося у него и (или) третьих лиц, передача этого имущества на хранение в порядке, установленном ст. 89 Закона;
  • запрещение должнику совершать определенные действия, препятствующие исполнению исполнительного документа;
  • запрещение должнику пользоваться принадлежащим ему имуществом или установление пределов пользования этим имуществом;
  • запрещение иным лицам совершать определенные действия, препятствующие исполнению исполнительного документа, передавать имущество должнику или исполнять другие обязательства в отношении этого должника;
  • временное ограничение права должника – гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, должностных лиц должника – юридического лица на выезд из Республики Беларусь;
  • временное ограничение права должника – гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, на управление механическими транспортными средствами, моторными маломерными судами, мощность двигателя которых превышает 3,7 киловатта (5 лошадиных сил), права на охоту, за исключением случаев, когда пользование указанными правами необходимо должнику в связи с инвалидностью либо в качестве единственного средства получения дохода;
  • временное ограничение должника – гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в посещении игорных заведений, а также иные меры, предусмотренные законодательством.

Меры, связанные с ограничением прав на выезд, управление транспортными средствами, посещение игорных заведений, принимаются судом. Следовательно, соответствующие ходатайства о принятии данных мер необходимо направлять в суд. Остальные меры принимаются судебным исполнителем.

В случае удовлетворения ходатайства взыскателя судебным исполнителем выносится постановление о принятии мер по обеспечению исполнения исполнительного документа, которое подлежит немедленному исполнению.

Если исполнитель бездействует

Если судебный исполнитель не проявляет должной активности или проявляет ее недостаточно в рамках исполнительного производства, несмотря на предложения и ходатайства взыскателя, такие действия (бездействие) судебного исполнителя можно обжаловать вышестоящему должностному лицу.

На основании части первой ст. 124 Закона постановления, действия (бездействие) судебного исполнителя могут быть обжалованы в порядке подчиненности соответственно руководителю органа принудительного исполнения, вышестоящему руководителю органа принудительного исполнения, а в случае несогласия с их решением – в суд.

Так, исходя из положений ст. 125 Закона жалобы (протесты) на постановления, действия (бездействие) судебного исполнителя районного (межрайонного), городского, районного в городе отдела принудительного исполнения подаются главному судебному исполнителю соответствующего отдела принудительного исполнения.

Жалобы (протесты) на постановления, действия (бездействие) главного судебного исполнителя районного (межрайонного), городского, районного в городе отдела принудительного исполнения, связанные с непосредственным исполнением исполнительных документов, а также жалобы (протесты) на постановления, действия (бездействие) судебного исполнителя управления принудительного исполнения главного управления юстиции областного (Минского городского) исполнительного комитета подаются главному судебному исполнителю по области (г. Минску).

Жалобы на действия (бездействие) судебного исполнителя могут быть поданы в течение 10 дней со дня совершения этих действий (установления факта бездействия) либо со дня, когда лицо, подающее жалобу, не извещенное о времени и месте совершения таких действий, узнало или должно было узнать об их совершении.

Справочно
Что поможет получить исполнение быстрее? Рассказывает Алексей Корочкин, старший партнер юридической группы «Бюро24».

Когда даже судебный исполнитель не помогает

В случае, если взыскать задолженность в рамках исполнительного производства не удается и судебный исполнитель констатирует невозможность исполнения требований исполнительного документа, необходимо обращаться в суд с заявлением о возбуждении дела об экономической несостоятельности (банкротстве) должника.

На практике встречаются случаи, когда должник, имущество которого не смог найти судебный исполнитель, самостоятельно предоставляет суду сведения о его наличии и местонахождении, чтобы избежать процедуры банкротства и привлечения виновных в банкротстве должника лиц к субсидиарной ответственности.

В последующем, даже при отказе в возбуждении дела о банкротстве, указанные сведения можно будет передать судебному исполнителю для совершения исполнительных действий в рамках исполнительного производства.

В заключение отметим, что своевременное совершение описанных в настоящей статье действий позволит минимизировать риски возникновения просроченной дебиторской задолженности и значительно увеличит шансы взыскателей на своевременный возврат денежных средств.

Читайте как взыскать «дебиторку»:

  • в претензионном порядке;
  • через исполнительную надпись нотариуса;
  • в приказном порядке;
  • в исполнительном производстве.

admin