Дебетовый счет

Выписка по счету для предпринимателей и организаций

Банковская выписка формируется на ежедневной основе на каждый счет, открытый в финансовом учреждении. Это может быть расчетный счет, через который компания ведет свою деятельность, получая прибыль и взаимодействуя с контрагентами и поставщиками, или счет, открытый для кредитных нужд.

Запросить выписку со счета в банке можно в любой момент. Она формируется на определенный период, который интересен заказчику. В этой справке отражается информация:

  • о поступлении денежных средств;
  • переводе денег в пользу третьих лиц;
  • банковских комиссиях.

Выписки из банка можно потребовать при обращении ответственного уполномоченного лица в отделение финансового учреждения. В разных компаниях требуется различное время на изготовление справки. Это может занять от нескольких минут до 3 рабочих дней в зависимости от регламента организации.

Статья в тему: как получить выписку из лицевого счета в Сбербанке

Кроме того, для предприятий, имеющих расчетно-кассовое обслуживание в конкретном банке, часто предоставляется удаленный доступ к текущему посредством клиент-банка. В этом сервисе можно формировать такой документ в режиме онлайн, но он не будет иметь юридической силы. Для передачи справки в контролирующие органы необходимы печать и подпись сотрудника банковской компании.

Что отображается в документе?

Выписка по счету между собой может немного различаться в разных банках. Но существует единая форма записи для обязательного заполнения информации, которая отображается в справке:


  1. Наименование и основные реквизиты банка по лицевому счету, обслуживаемому в этой компании.
  2. Данные по заказчику и номер счета.
  3. Дата, на которую формируется справка.
  4. Дата предыдущего запроса документа.
  5. Входящий остаток на начало периода и исходящий остаток на конец периода.
  6. Все операции, полное движение денежных средств с учетом дебета и кредита.

Примером может служить следующий образец выписки из банковского счета:

Наименование банка: АО «АКБ РосЕвроБанк» БИК 044525836 Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3137 от 26.08.2015

Выписка по банковским счетам на 18.08.2017

Наименование организации: ООО «Планета»

Номер счета: 40705910706000004461

Дата формирования: 18.08.2017

Дата последней операции: 17.08.2017

Входящий остаток (К): 15 000,00

Дата

№ Документа

Корреспондирующий счет

Вид операции

Отделение банка

Сумма
Дебет (Д) Кредит (К)
17.08.2017 243 40705910706000004345 2 5403654 10 000,00
17.08.2017 351 30300145856300012564 1 5503525 25 000,00
17.08.2017 242 40705910706000002425 3 5503525 10 000,00

Исходящий остаток: (К) 20 000,00

Выписка банка должна содержать в себе полную информацию по каждой операции:

  1. Дата проведения.
  2. Номер платежного документа.
  3. Счет, на который поступают деньги или с которого приходят.
  4. Вид перевода.
  5. Реквизиты банка, где расположен счет (БИК).
  6. Дебет и кредит после завершения операции.

В выписке с банка с расчетного счета соблюдается общепринятый образец «двойной записи». После каждой операции указывается остаток по дебету и кредиту. В разделе дебет отображаются все поступления денежных средств, в кредите – списание.

Выписка банка должна подтверждаться сопроводительными документами (ордерами, платежными поручениями, требованиями). Вписанные операции считаются действительными только при наличии соответствующих подтверждающих документов.

Справки для физических лиц

Выписка из расчетного счета для организации – это важный финансовый документ, который необходим для бухгалтерии предприятия. Но что такое выписка для физических лиц? Нужна ли она им?

Физические лица могут различным образом взаимодействовать с банковской организацией. Иметь кредитную или дебетовую карту, вклад или кредит, оплачивать ипотеку, автокредитование. Выписки банка для физических лиц в первую очередь носят информационный характер о движении денежных средств.

Клиент может самостоятельно контролировать поступление и списание денег, проверять информацию о комиссиях и процентах по договору. Кроме того, такой документ на бумажном носителе имеет юридическую силу. Справка будет подтверждать наличие просроченной задолженности, выполнение обязательств по договору и подходит для предоставления в суд или другие банковские организации.

Для кредитов

Выписка по кредиту отображает в себе сумму зачисления и списания денег. В графе «Поступления» находятся суммы, которые вносит клиент. В разделе «Списание» размещены данные о том, как распределяются денежные средства по счету.

Указывается информация о том, какая сумма была списана с основного долга, а какая пошла на погашение процентов за фактическое пользование кредитными средствами. Даты фактического поступления денег и списания, а также количество средств, находящихся на счете на текущий момент.

Так же, как и для юридических лиц, единого стандарта нет, но образцы справок имеют общие принципы и создаются на специальном банковском бланке. Примером может служить следующая выписка по расчетному счету:

Наименование банка: АО «АКБ РосЕвроБанк» БИК 044525836 Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3137 от 26.08.2015

ВЫПИСКА ПО ТЕКУЩЕМУ СЧЕТА с 1.07.2017 по 18.08.2017

Клиент: Иванов Иван Иванович

Номер счета: 40805910706000004461

Дата формирования: 18.08.2017

Дата последней операции: 17.08.2017

Дата

Поступление

Списание

Остаток на счете

Сумма
Оставшаяся сумма основного долга
17.08.2017 Зачисление денежных средств

16 450

134 005,26

17.08.2017 Погашение основного долга

14 699,52

134 005,26

17.08.2017 Погашение процентов за текущий месяц

2 754,47

134 005,26

12.07.2017 Зачисление денежных средств

16 450

148 704,78

12.07.2017 Погашение основного долга

12 596,40

148 704,78

12.07.2017 Зачисление денежных средств

2 983,59

148 704,78

Сумма основного долга на 18.08.2017: 134 005,26

Если по ходу договора была допущена просроченная задолженность и начислены штрафы или пени, то эта информация также будет отображаться в выписке из лицевого счета. Клиент может самостоятельно рассчитать, исходя из этой справки, общую сумму, потраченную на оплату штрафов и процентов.

Для кредитных карт

Владельцы кредиток по итогам каждого расчетного периода получают счета-выписки, в которых указана сумма транзакций за прошедший месяц, информация о зачислении денег, общая сумма задолженности и обязательный платеж.

Стандартные данные о состоянии счета содержат минимальную информацию. Банки могут оповещать клиентов посредством СМС-информирования, отправкой письма на почту или электронный адрес. Более подробный документ банка по расчетному счету формируется при непосредственном запросе клиента.

Для вкладов

Выписка с банковского счета по вкладу включает в себя информацию о сумме на текущий момент, а также о начисленных процентах. Это актуально для вкладов с ежемесячной капитализацией процентов, так как клиент может самостоятельно отслеживать прибыль, которую приносит его депозит.

В банковской выписке можно будет отслеживать и движение денежных средств, если по условиям депозита предусмотрено частичное снятие денег или перевод процентов на дебетовую карту.

Как получить справку физическому лицу?

Документ автоматически формируется ежедневно в личном кабинете клиента. Контролировать свои договоры можно через компьютер или мобильное приложение. Для этого нет необходимости составлять дополнительные запросы или заявления, справка формируется в режиме онлайн.

Но интернет-выписка содержит только справочную информацию. Официальный документ должен иметь печать банка и подпись сотрудника. Запросить справку можно при обращении в банк и написании письменного заявления.

Документ для физических лиц изготавливается, как правило, мгновенно, но обрабатывать запрос некоторые банковские компании могут до 3 рабочих дней. Для составления заявления при себе необходимо будет иметь паспорт, также может потребоваться номер договора, оформленного в банке.

В течение месяца вы получаете деньги от заказчиков, оплачиваете счета поставщиков, платите зарплаты, налоги по безналичному расчету, то есть через банк. Чтобы ООО или ИП могло распоряжаться своими безналичными деньгами, они должны открыть в любом понравившемся им банке счет. Вы можете встретить его разные названия в интернете, договоре, в экономической литературе: «банковский», «расчетный», «текущий», «рублевый» или даже «лицевой» счет. Когда месяц закончится, вы берете банковскую выписку. В некоторых банках, и особенно, в онлайн банкинге, еще называют еще «расширенной выпиской». Расширенная она потому, что в ней видна не только сумма денег, которая находится у вас на счете, но и какого числа, от какой фирмы или ИП, за что пришли эти деньги и некоторые другие детали платежа.

Как читать банковскую выписку?

Любой банк, конечно, волен по-разному оформлять выписку для своих клиентов, но сходные данные есть во всех выписках. Обычная выписка содержит:

  • дату составления выписки (когда вы запросили ее в банке);
  • период составления выписки (за сколько дней она составлена);
  • дату предыдущей выписки по счету (это чтобы вы понимали, что между прошлой и нынешней выпиской ничего не пропущено);
  • обороты по кредиту (это деньги, которые пришли вам на счет);
  • обороты по дебету (деньги, которые списали с вашего счета);
  • сальдо на начало и сальдо на конец периода (то есть остаток денег на банковском счете на последний день периода, за который составлена выписка).

Кто знает систему двойной записи на счетах бухгалтерского учета, тот заметит, что данные по дебету и по кредиту в банковской выписке отражаются наоборот, нежели у вас в бухгалтерии. Для вас «дебет» — это приход денег, а для банка — расход. По кредиту в учете у предприятия или ИП отражаются списания денег, а в банковской выписке — поступления. Так что не пугайтесь, если увидите такое.

Как еще можно использовать выписку?

Помимо контроля за движением своих денег в течение месяца или квартала, выписки используют для проверки своей бухгалтерской программы. Известно, что остаток денег на расчетном счете у ООО должен быть показан в бухгалтерской отчетности (в балансе, например). Случается, что, добросовестно внеся выписки в 1С или другую программу, в которой вы ведете свой учет, вы получаете сбой в системе и часть операций теряется или «не проводится», т.е. остается неучтенной. А, сверив конечный остаток по счету в той выписке, которую вы запросите в банке, и остаток на банковском счете, который показан в вашей бухгалтерии, вы моментально увидите расхождения. Кроме того, выписку можно взять за любой период, особенно в онлайн банкинге, таким образом, можно сузить область поиска ошибки. А еще выписка может помочь вам восстановить свой учет, если вдруг с бухгалтерской программой что-то произойдет и все данные, внесенные в нее, исчезнут или повредятся. Связан с этим и другой способ использования выписки: по ней мы можем составить список документов, которых нам не хватает для закрытия квартала. Проверить, какие документы не прислал поставщик. А также, что было оплачено покупателем, но нами ему не отгружено или не предоставлено. Для наших клиентов, находящихся на бухгалтерском обслуживании, мы так и делаем. Этим же принципом пользуются налоговики. Если при проверке выяснится, что у фирмы «потерялись» документы, они возьмут вашу банковскую выписку, посчитают, сколько денег поступило от покупателей и начислят по ним налоги. Это неприятная ситуация, поэтому лучше документы содержать в порядке.

Нужно ли забирать в банке распечатки выписок, если подключена система «онлайн банк»?

Ходить за выписками в банк необязательно, если у вас есть дистанционный доступ к своему счету, то есть система «онлайн банк». Достаточно просто выписку самостоятельно и положить ее в папочку. Если дистанционный банкинг не подключен, тогда обязательно возьмите в банке выписку. По закону, каждая операция должна отражаться в учете на основании какого-либо подтверждающего документа. «Первичного документа», как называют его бухгалтеры. Банковская выписка — это как раз такой первичный документ. При самом «кровожадном» раскладе, если выписку не забрать в банке или не — налоговая может оштрафовать за отсутствие первичных документов по статье 120 Налогового кодекса (10 000 рублей или выше). К тому же, нередко на практике бывают ситуации, когда вам надо срочно отправить клиенту или поставщику выписку, подтверждающую оплату, а у вас «завис» клиент-банк. Поэтому искренне рекомендую выписки распечатывать каждый день. Ну или если у вас платежи случаются гораздо реже, тогда раз в неделю, раз в месяц. Какие у вас есть вопросы по теме банка и банковских выписок? Пишите, присылайте свои комментарии. Ирина Шнепстс, руководитель, финансовый директор, основатель компании.

Выписка банка — это финансовый документ, который отражает движение денежных средств на текущем или расчетном счете. Она является копией записей на расчетном счету в банке.

Что такое выписка из банка

Правильное название этого документа – «выписка по банковскому счету». В нем содержатся все сведения о денежных операциях, производимых с расчетного счета предприятия или индивидуального предпринимателя. Выписка позволяет клиенту банка отслеживать движение средств по банковскому счету: зачисление денежных средств, произведенные платежи, комиссии банка. Выписки по счету формируются банком в автоматическом режиме ежедневно, если по счету было движение средств. В любом случае клиент вправе запросить выписку по своему расчетному счету в любое удобное для него время.

Все предприятия обязаны соблюдать кассовую дисциплину. Это означает, что в организации, независимо от типа налогообложения, должна аккуратно заполняться кассовая книга, где фиксируются приходные и расходные кассовые документы. Важное место в ней занимают выписки из банка – они служат доказательством объема денежной выручки, расходов предприятия и основанием для начисления налога на прибыль или УСН либо уменьшением его на размер расходов. В любом случае, бухгалтерская отчетность не может быть достоверной, если у бухгалтера нет текущих выписок из банка.

Как выглядит выписка по банковскому счету

В этом документе указывается:

— дата совершения операции по счету;

— вид финансовой операции;

— номер документа;

— БИК банка получателя;

— корреспондентский счет банка;

— расчетный счет плательщика;

— расчетный счет получателя.

Движение денежных средств указывается в колонках «Дебет» и «Кредит». В отличие от правил бухучета, по Дебету счета банк отражает списание средств со счета, а по Кредиту – приход. Бухгалтер предприятия должен внимательно проверять соответствие выписок из банка проведенным платежным операциям. В случае расхождений – немедленно сообщать в банк. Для достоверности бухучета следует хранить выписки вместе с расходными документами (платежными поручениями), во избежание их потери.

Если потребуется получить дубликат банковской выписки, нужно написать заявление в банк. Проблем с предоставлением копии документа не должно возникнуть, но банк взимает за эту процедуру дополнительную плату. Физические лица, активно использующие расчетный или корреспондентский счет, также вправе получать выписки по своему счету.

Если выписка по банковскому счету требуется для предоставления в контролирующий орган, она должна быть заверена подписью специалиста, оформлявшего ее и печатью банка. Во всех прочих случаях этого не требуется. Вся информация о физическом лице как о предпринимателе находится в Едином Государственном Реестре Индивидуальных Предпринимателей (ЕГРИП ). Сведения о юридических

лицах содержатся в ЕГРЮЛ. Выписка из ЕГРИП – это документ, который содержит сведения о самом предпринимателе — фамилию, имя, отчество, год рождения, а также данные о времени его регистрации в качестве предпринимателя, место регистрации, ОГРН, виды осуществляемой деятельности, местонахождение, телефон и т.д.

Инструкция Выписка бывает полной и неполной. Выписка предоставляется по запросу в налоговые и иные государственные органы (архив, городская администрация и т.д.). Выписки предоставляются для открытия счета в банке, постановки на учет во внебюджетных фондах, участия в конкурсе (тендере , торгах), получения кодов статистики , заключения договора (контракта), получения кредита или ссуды, получения лицензии или разрешения, совершения сделок с недвижимостью , нотариального заверения банковской карточки и т.д. Срок действия выписки из ЕГРИП и ЕГРЮЛ не должен превышать 30 дней. Однако некоторые нотариусы ограничивают срок действия выписки до 5-10 дней. Для получения выписки составьте официальное заявление по заявленному учреждением образцу. Шапка заявления должна содержать в себе сведения о вас (фамилия, имя отчество), документе, удостоверяющем вашу личность (паспортные данные), адрес, контактный телефон . Тело заявления состоит из просьбы о выписке и ее обосновании. Также необходимо указать цель, для которой берется выписка. Далее перечисляются документы, которые предоставляет заявитель для выдачи выписки. Заявление подписывается заявителем с расшифровкой подписи, указывается дата заявления. Срок получения выписки – 3-5 рабочих дней. Выписка выдается под роспись с указанием исходящего номера документа, зарегистрированного в журнале исходящей документации и удостоверяется печатью выдающего органа. Выписки о физическом лице могут быть выданы также в архивах (содержат сведения об имени, фамилии , отчестве, месте и обстоятельстве рождения, прочих сведениях жизни), по месту жительства (содержат сведения о месте проживания, составе семьи, количестве занимаемой жилплощади), органами внутренних дел (содержат сведения о правонарушениях и уголовной ответственности физического лица), учреждениями Минздрава (содержат сведения о перенесенных заболеваниях, рекомендации) и др. Сегодня у любой компании и практически у каждого предпринимателя имеется расчетный счет в банке. Совершение операций по нему сопровождается оформлением и получением нескольких видов документов, самым важным из которых является банковская выписка. Однако далеко не все начинающие бухгалтеры знают, как она выглядит, и какие именно расчеты в ней отражаются.

Чтобы узнать, как выглядит выписка банка, достаточно попросить у специалиста, обслуживающего ваш счет, представить вам этот документ. По сути, выписка банка представляет собой краткий отчет обо всех операциях, совершенных по расчетному счету за определенный период времени. Она является достоверным источником информации о поступлении и списании денежных средств, а также о сумме комиссий, удержанных банком за проведение операций.

Виды выписок

По запросу клиента банковские специалисты обязаны предоставить выписку за любой, указанный вами, период, либо за все время существования счета. Кроме того, вы можете получить расширенную выписку по счету. Помимо сведений, указанных в обычной выписке, в этом документе отражается наименование компании-контрагента, а также основание для совершения операции или назначение платежа. Поэтому расширенная выписка весьма информативна. Она позволяет бухгалтеру компании не только отслеживать все операции по счету, но и наглядно увидеть, какие именно товары или услуги были оплачены, а также – за проведение каких операций снята комиссия банка.

Существует несколько банковских правил, которые регламентируют порядок предоставления выписок.

• Выписка может не заверяться штампом и подписью банковского специалиста. Однако, если ее необходимо предоставить в налоговую инспекцию или иные контролирующие органы, наличие отметки банка обязательно.

• В случае утери выписки, банк предоставит вам ее дубликат за отдельную плату.

• Выписки предоставляются по всем клиентским счетам, в том числе, по депозитным и текущим счетам граждан. Источники:

  • статья о видах банковских выписок

Как выглядит выписка из банка

  • Данный документ выдается банком его клиенту-организации, отражающий достоверную информацию о состоянии счета, содержащий сведения об операциях, которые были совершены по данному счету. Выписка из банковского счета указывает на движение денежных средств, находящихся на счете клиента, операции по получению и списанию сумм, а также удержанная банком комиссия за день.

Обычно, выписки выдаются банком на следующий день после того, как были совершены операции по счету, и только если они осуществлялись. Выписка содержит дату, входящий номер документа, тип финансовой операции, БИК – банковский идентификационный код банка-отправителя (получателя), корреспондентский счет банка, также указываются расчетные счета плательщика и получателя. В данном документе заслуживают внимания две колонки: дебет счета и кредит. В дебете банком указываются операции по списанию денежных средств, а в кредите – операции по зачислению. Обязанностью бухгалтера является проверка на соответствие данным из выписки проведенным операциям, в случае выявления расхождений необходимо сообщить в банк. Как правило, бухгалтеры прикрепляют выписки к тем первичным документам, которые служили основанием для движения по счету. Если выписка была утеряна на конкретное число, то банки могут предоставить либо копию, либо дубликат за определенную плату, обозначенную в тарифах.

История возникновения бухгалтерского термина

В 1494 году вышел труд математика Л. Пачоли «О счетах и записях». В данной работе Пачоли впервые предложил применять двойную запись, объясняя ее необходимость упрощением ведения бухгалтерской документации. Он подробно описал целесообразный метод систематизации всех счетов и книг.
Для обозначения прихода средств и расхода были введены термины кредита и дебета, но на сегодняшний день они утратили непосредственное соответствие их переводу. С помощью этих понятий можно лучше всего отразить все хозяйственные операции, увидеть движение финансов и оценить эффективность экономической деятельности.

Двойная запись в бухгалтерском учете в России возникла при Петре I. В XVIII веке вышло экономическое издание, в котором впервые был и упомянут термин «бухгалтер». Данный Регламент предусматривал жесткую систему натурально-стоимостного учета материалов. Особый вклад в развитие науки о бухгалтерском учете внес швейцарец Шер И.Ф. Он разъяснил
смысл двойной записи с помощью алгебраических формул, и представил разделение счетов на активные и пассивные. В предыдущих теориях все они являлись активно-пассивными.

Для отличия счетов друг от друга им присваивается определенный номер и название. Каждый счет представляет собой двустороннюю таблицу, в левой части которой располагаетс
я «дебет», а в правой – «кредит». Учитывая тот факт, что счета могут быть разных типов, трактовка понятий «дебет» и «кредит» может быть разной:

  • Для активных и смешанных счетов дебет представляет собой приход средств, а кредит является расходом;
  • Для пассивных – все наоборот: первый – расход, а второй – приход.

Разница между дебетом и кредитом

В зависимости от отражаемых на счете процессов по дебету учитываются собственность и имущественные права предприятия. Термин «дебет» тесно связан с определением «дебетовый оборот», предполагающий финансовые действия, совершаемые за определенное время, увеличивающие собственный капитал фирмы или снижающие источник его появления. Имущество, которое учитывается на том или ином счете за конкретный отрезок времени, называется дебетовым остатком. Кредит является противоположной стороной счета, которая необходима для того, чтобы отражать источники формирования имущества компании. А значит, кредитовый оборот — подразумевает финансовые операции, приводящие к приросту пассивов или уменьшению активной части.

Можно выделить следующие основные различия между понятиями «дебет» и «кредит»:

  • Для активов фирмы дебетовый оборот демонстрирует увеличение капитала, а кредитовый оборот — отток капитала;
  • Положительный дебет по прибыльным счетам означает то, что фирма получила больше обязательств, чем капитала;
  • Плюсовой кредит в доходах говорит о получении дохода;
  • Дебетовый оборот в расходах означает затраты;
  • Кредитовый оборот в активах указывает на уменьшение капитала из-за понесенных компанией убытков.

Оценив остатки по двум сторонам на определенном бухгалтерском счете, можно понять результативность хозяйственной деятельности фирмы.

Кто попадает под блокировки

Главная причина, по которой это происходит: подозрение на мошенническую деятельность и отмывание средств. С такой проблемой за последнее время столкнулись тысячи людей.

Средства на счету могут быть заблокированы в любой момент. При звонке в банк клиенту отвечают, что использует сбербанк 115-фз при принятии решения о запрете дебетования счёта. Сама статья закона посвящена противодействию отмывания средств и финансирования терроризма. Далее клиенту предлагают обратиться в банк с подготовленными документами, доказывающими честность и легальность заработанных денег.

Попасть под запрет дебетования счёта может абсолютно любой человек, но чаще всего блокировка счёта производится у предпринимателей и руководителей ООО.

Это связано с постановлениями Центрального банка России об особом учёте и контроле бизнеса.

При определенных обстоятельствах, счета клиентов Сбербанка могут быть заблокированы

По каким параметрам Сбербанк блокирует счёт

Компания не скрывает, что уже сейчас используется специально обученный искусственный интеллект, который отслеживает все финансовые операции. Если транзакция кажется программе подозрительной, то она блокирует её вместе со счётом. Есть несколько специальных параметров, на основе которых работает искусственный интеллект:

  1. Регулярные снятия средств без пополнения. Если клиент использует свою карточку только для того, чтобы снимать с неё деньги, то он вполне может попасть в группу подозрительных граждан.
  2. Снятие крупной суммы поздно вечером и рано утром следующего дня. Как известно, у Сбербанка присутствует лимит на ежедневное снятие в размере 600 000 рублей. И если клиент проводит операцию вывода крупных средств два дня подряд, то он также привлекает к себе внимание со стороны банка.
  3. Странное назначение платежа. Основанием блокировки является ситуация, при которой владельцу бизнеса на расчётный счёт приходит платёж, связанный с другой отраслью деятельности. Например, директору магазина за стройматериалы.
  4. Количество выплаченных налогов во много раз меньше оборота средств на карте. Тоже довольно частая ситуация, которая может случиться с человеком.

Таких параметров, на самом деле, большое количество, и некоторые из них до сих пор неизвестны. Но вышеперечисленные точно используются в Сбербанке в данный момент.

Как избежать блокировки счёта

Во-первых, не совершать мошеннических операций. Банки стремительно развиваются с каждым днём и уже умеют вычислять сомнительные транзакции. Поэтому лучше не стоит пытаться обмануть структуру, это может дорогого стоить.

Во-вторых, разделять счёт компании и физический счёт. Если глава ООО переведёт средства с расчётного счёта на личный, то это тоже будет классифицироваться как подозрительная транзакция.

В-третьих, повышенное внимание к безопасности банковской карточки. Нельзя никому её отдавать, даже обслуживающему персоналу Сбербанка. Также необходимо сохранять в тайне не только PIN, но и защитный код на задней стороне.

В-четвёртых, «не класть все яйца в одну корзину». Это известное выражение, которое обозначает поведение человека, когда он все свои средства держит в одном месте. Этого лучше не делать, так как при блокировке счёта, клиент потеряет всё. Поэтому наилучший вариант: часть средств продолжать хранить в наличном виде или как вложения в ценные бумаги, золото и так далее.

Эти советы вряд ли обезопасят человека от блокировки, но снизят этот риск.

При незаконной блокировке счета в Сбербанке, необходимо обратиться с письменным заявлением

Что делать при блокировке счёта

Всё чаще можно встретить вопросы растерянных людей: «У меня заблокировали счёт в сбербанке, что делать?». На самом деле если клиент не замешан в финансовых махинациях и отмывании денег, то его счёт с большой вероятностью разблокируют после выполнения нескольких действий:

  1. Для начала нужно подать официальное письменное заявление в Сбербанк с просьбой объяснить, на каком основании были заблокированы средства. Если организация отказывается отвечать на запрос, тогда необходимо писать в Центробанк.
  2. Далее нужно предоставить Сбербанку документы, подтверждающие законность всех финансовых операций. Это может быть справка о доходах, договор о купле-продаже, квитанции об оплате. Все дела рассматриваются в индивидуальном порядке.
  3. Если все доходы честные, однако, Сбербанк не хочет разблокировать счета, тогда придётся подавать в суд или прокуратуру. Главное не бояться, на данный момент 115 Федеральный закон прописан очень криво и непонятно, идя одновременно вразрез с некоторыми статьями из уголовного права. Этот закон был принят ещё в 2001 году и с тех пор не менялся, но сейчас Центробанк требует от банков контроля над сомнительными операциями.

Главное, стоит помнить, что крики и ругань не помогут делу, а скорее наоборот. Поэтому необходимо контролировать свои эмоции, так как, если человек честен перед законом, он докажет это, и все счета будут обязательно разблокированы. Стоит лишь пожелать удачи клиентам, попавшим в такую неприятную ситуацию, в борьбе за разблокировку.

Дебет и кредит

Бухгалтерский учёт

Ключевые понятия

Бухгалтер • Бухгалтерия
Главная бухгалтерская книга
Оборотно-сальдовая ведомость
Отчётный период
Учётная политика
Двойная запись • Проводка
Дебет = Кредит • Актив = Пассив
Калькуляция • Себестоимость
РСБУ • УСБУ • МСФО • GAAP

Финансовая отчётность

Бухгалтерский баланс
Отчёт о прибылях и убытках
Отчёт о движении денежных средств
Отчёт о нераспределённой прибыли
Отчёт об изменениях капитала
Консолидированная • Комбинированная

Области бухгалтерского учёта

Учёт затрат • Финансовый учёт • Судебная бухгалтерия
Учёт фондов • Управленческий учёт • Налоговый учёт
Бюджетный учёт • Банковский учёт

Аудит Финансовый контроль

Шаблон: просмотр • обсуждение • править

Де́бет и кре́дит — стандартизированные методологические приёмы бухгалтерского учёта. Они раскрывают возможности хозяйственных и других процессов и их направление, и они же ставят границы этим возможностям.

Существует два вида счетов: активные и пассивные. Пассивные — это привлечённые средства; активные — размещённые средства компании, предприятия или банка. Для активных счетов: дебет — приход, кредит — расход средств. Для пассивных: кредит — приход, дебет — расход.

Де́бет — левая сторона бухгалтерского счёта. По активным и активно-пассивным счетам: увеличение дебета означает увеличение стоимости имущества или имущественных прав организации. По пассивным счетам: увеличение дебета означает уменьшение собственных средств организации (источников). Происходит от лат. debet, что означает «он должен». В латыни для этого термина используется слово debitum — «долг».

Кре́дит — правая сторона бухгалтерского счёта. По активным и активно-пассивным счетам: увеличение кредита означает уменьшение стоимости имущества или имущественных прав организации. По пассивным счетам: уменьшение кредита означает увеличение собственных средств организации (источников).Происходит от лат. credit, что означает «он верит».

Де́бет и кре́дит — части бухгалтерской проводки. В кредит записывается источник средств, в дебет — получатель.

Основные сведения

Дебет

Левая сторона бухгалтерского счёта, обозначающая (несколько упрощая) имущество или имущественные права предприятия в контексте учитываемых на счёте фактов.

Различают понятия дебето́вого остатка счёта на некую дату и дебето́вый оборот счёта за некий промежуток времени.

Дебетовый остаток — денежная оценка стоимости имущества или имущественных прав предприятия, учитываемых на счёте, на некий момент времени.

Дебетовый оборот — суммарная денежная оценка всех хозяйственных операций за промежуток времени, приведших к увеличению имущества/имущественных прав или уменьшению источника формирования имущества, которые учитываются на рассматриваемом счёте.

На активных счетах происходит движение средств из кредита в дебет.

На пассивных счетах средства движутся из дебета в кредит.

Строго говоря, при отражении хозяйственных операций дебетовый оборот в активных счетах означает увеличение учитываемых сумм (на активных счетах обычно учитывается имущество или имущественные права предприятия или издержки).

Дебетовый оборот в пассивных счетах — обозначает уменьшение учитываемых сумм (на пассивных счетах обычно учитывается выручка и различные виды задолженности предприятия).

Часто употребляемый термин «дебет проводки» самостоятельного значения не имеет, под дебетом проводки подразумевается дебет счёта, который затрагивает проводка.

В таблице ниже указано, по какой стороне увеличивается или уменьшается та или иная статья (в данный момент):

Тип Дебет Кредит Пояснение
Актив + Если дебетовый оборот, то имущество «наращивается», если кредитовый — наоборот. Сальдо (остаток) может быть только дебетовым
Обязательство + Если кредитовый оборот, то обязательства фирмы перед другими «игроками рынка» (компаниями) растут. Если дебетовый — наоборот. Сальдо (остаток) может быть только кредитовым
Прибыль + Если дебетовый оборот, то это убыток (фирма получила активов меньше, чем сумма возникших обязательств). Если оборот кредитовый — наоборот, это прибыль. Убыток уменьшает капитал, прибыль — увеличивает
Доходы + Означает, что фирма получила доход от операции (источник новых активов фирмы)
Расходы + Означает, что фирма понесла расход от операции (куда потрачены активы фирмы)
Капитал + Капитал уменьшается, видно, что это происходит из-за убытков (превышения расходов над доходами)

> Ссылки

  • Баланс (в экономике) // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона : в 86 т. (82 т. и 4 доп.). — СПб., 1890—1907.

Кредитование счета заемщика (овердрафт).

Очередность списания денег по счету:

Если на расчетном счете заемщика в банке достаточно средств для оплаты всех поступивших документов, то документы оплачиваются в порядке их поступления в банк – принцип «календарной очередности».

Если денег на счете нет вообще или их недостаточно, возможны 2 ситуации:

Банк может осуществлять платежи со счета в порядке кредитования счета, т.е. выдавать овердрафт.

Если у фирмы нет права на овердрафт или его лимит исчерпан, то неоплаченные банком расчетные документы помещаются в картотеку по внебалансовому счету №90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата этих документов при поступлении денег осуществляется в очередности, установленной статьей №885 ГК РФ.

Овердрафт- это краткосрочная форма кредитования, предоставляемая при недостаточности или отсутствии денег на счете для оплаты расчетных документов. Условием предоставление овердрафта является наличие договоренности о возможности его выдачи в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему.

Договор банковского счета– условия ведения счета фирмы в банке. Обычно соглашение об овердрафте в отдельном договоре.

Обычно такой кредит предоставляется клиентам с хорошей репутацией у банка, имеющим постоянные и устойчивые обороты по счету на протяжении длительного периода времени (при условии отсутствия «картотеки №2» (№90902)).

Кредитование счета осуществляется в рамках установленного лимита и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства заемщика. Лимит обычно устанавливается в процентах к среднемесячному кредитному обороту по счету клиента за последний период времени (период обычно квартал, а процент – 25-30%).

Сроки обычно короткие (2 недели – месяц). Начисление процентов на сумму кредитов банк производит ежедневно, а уплату процентов при погашении задолженности.

В договоре могут оговариваться дополнительные условия овердрафта:

  1. Банк может взимать комиссию от суммы невыбранного лимита (за условное резервирование).

  2. Могут оговаривается обязанность фирмы-заемщика по обеспечению периодичности поступления денег на счет (например, 1 раз в неделю).

  3. Может быть оговорена обязанность заемщика обеспечивать ежемесячный кредитный оборот по счету в определенной сумме.

  4. Может быть установлена зависимость величины процентов по овердрафту от срока пользования им.

Обеспечение по таким кредитам зачастую не требуется (кредитные обороты являются обеспечениями сами по себе).

Схемы погашения кредитов.

Погашение средств и уплата процентов может производится с использованием следующих расчетных документов:

  1. платежных поручений самого заемщика;

  2. платежного требования, которые к счету заемщика предъявляет сам банк.

Скорее всего, банк будет использовать безакцептное платежное требование, т.е. то, которое не требует согласия заемщика в данный момент времени. Это предполагает, что при подписании кредитного договора в его условии было оговорено, что фирма согласна на использование банком данного документа для списания сумма в счет погашения долга и процентов.

Схемы погашения долга:

  1. Вся сумма кредита погашается одновременно с процентами по истечению срока кредита. Чаще всего эта схема используется при коротких сроках кредитования.

  2. Сумма долга выплачивается по окончании кредитного период, а проценты выплачиваются в течение срока этого периода по определенному графику от суммы основного долга. В этом случае также может устанавливаться льготный период, в течение которого вообще никаких выплат производиться не будет.

  3. В течение срока кредитования регулярно происходит погашение части долга и процентных выплат, абсолютные размеры которых будут частично сокращаться.

  • аннуитетные платежи, т.е. платежи, выплачиваемые равными долями, в рамках которых размер ежемесячно гасимого долга растет, а уплачиваемых процентов снижается;

  • платежи с начислением процентов на фактический остаток, т.е. в этом случае величина гасимого долга неизменна, а размер процентных выплат будет постепенно уменьшаться.

В первом случае общая сумма выплат будет больше, зато во втором случае в начальном периоде времени у заемщика будет большие оттоки денег.

Если заемщик не может в согласованные сроки осуществить платежи, то он может обратиться в банк с просьбой о предоставлении отсрочки платежа (пролонгация). Т.к. пролонгирование связано с изменением договора, то банк в качестве своей компенсации может повысить процентную ставку на новый срок. Если не дается отсрочки, то начиная со следующего дня после для, с которого фирма не могла выплатить определенную сумму, банк будет начислять штрафные санкции в соответствии с условиями договора.

admin